重庆市垫江县财政局

2019年度部门决算情况说明

  一、部门基本情况

  （一）职能职责。垫江县财政局为县政府工作部门；单位宗旨和工作职责：贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策；起草全县财政、国有资产管理、财务、会计等相关的政策和管理制度并组织实施；拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制；拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与拟订全县宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税政策；管理全县财政收支，承担县级各项财政收支管理的责任，负责编制县级年度预决算草案，组织执行县级年度预算，完善转移支付制度；负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；组织执行国库管理制度、国库集中收付制度；组织实施政府采购制度；组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度；负责审核和汇总编制县级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法；负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作；会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行政府债务管理的制度和政策；负责管理全县会计工作；监督检查财税法律、法规、政策的执行情况；负责财政宣传和财政信息工作，拟订财政科学研究和财政教育规划;承办县政府交办的其他事项。

  （二）机构设置。垫江县财政局行政编制62人，事业编制8人，行政工勤编制2人，现在编在岗共计59人。内设12个职能科室: 办公室、预算科、国库科、综合科、行财科、社保科、采购科、企业科、农业科、经建科、债务科、监督科。3个直属参公事业单位：国库集中支付中心、会计管理核算中心、财政投资评审中心，1个直属事业单位：预算绩效管理中心。

  （三）单位构成。从预算单位构成看，纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位主要包括垫江县财政局（本级）、垫江县财政投资评审中心、垫江县国库集中支付中心、垫江县会计管理核算中心、垫江县预算绩效管理中心等。

（四）机构改革情况。按照重庆市机构改革方案要求，本部门未涉及机构改革。

  二、部门决算情况说明

  （一）收入支出决算总体情况说明

  1.总体情况。2019年度收入总计2,393.35万元，支出总计2,393.35万元。收支较上年决算数减少361.9万元、下降13.13%。

  2.收入情况。2019年度收入合计2,120.34万元，较上年决算数减少80.54万元，下降3.66%，主要原因是项目经费减少。其中：财政拨款收入2,120.34万元，占100.0%。年初结转和结余273.01万元。

  3.支出情况。2019年度支出合计2,149.22万元，较上年决算数减少141.32万元，下降6.17%，主要原因是人员经费支出、日常公用经费支出等减少。其中：基本支出1,698.17万元，占79.01%；项目支出451.05万元，占20.99%；

  4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余244.13万元，较上年决算数减少220.58万元，下降47.47%，主要原因是上缴存量资金。

  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2019年度财政拨款收、支总计2,380.44万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少125.76万元，下降5.02%。

  （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入2,120.34万元，较上年决算数减少80.54万元，下降3.66%。主要原因是项目经费减少。较年初预算数增加236.16万元，增长12.53%。主要原因是追加公务员目标绩效考核经费、财政税收征收专项经费预算等。此外，年初财政拨款结转和结余260.10万元。

  2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出2,149.22万元，较上年决算数减少105.9万元，下降4.70%。主要原因是人员经费支出、日常公用经费支出等减少。较年初预算数增加265.04万元，增长14.07%。主要原因是一般公共服务支出、教育支出等增加。

  3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余231.22万元，较上年决算数减少19.86万元，下降7.91%，主要原因是财政国库支付、资金管理项目等结转结余比上年减少。

  4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

  （1）一般公共服务支出1,812.44万元，占84.33%，较年初预算数增加247.36万元，增长15.8%，主要原因是项目经费支出和人员经费支出增加等。

  （2）教育支出23.95万元，占1.11%，较年初预算数增加19.98万元，增长503.27%，主要原因是增加市上专款18、19年学生资助奖补工作经费。

  （3）社会保障与就业支出201.63万元，占9.38%，较年初预算数增加1.8万元，增长0.9%，与年初预算数基本持平。

  （4）卫生健康支出41.69万元，占1.94%，较年初预算数减少13.11万元，下降23.92%，主要原因是人员减少。

  （5）农林水支出9万元，占0.42%，较年初预算数增加9万元，增长100.0%，主要原因是增加市上专款18年乡镇财政干部和农村财会人员培训补助经费。

  （6）住房保障支出60.51万元，占2.82%，与年初预算数持平。

  （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2019年度一般公共财政拨款基本支出1,698.17万元。其中：人员经费1,282.94万元，较上年决算数减少71.28万元，下降5.26%，主要原因是人员变动退休、调出等。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、医疗费、住房公积金等。公用经费415.23万元，较上年决算数减少12.07万元，下降2.82%，主要原因是培训费等减少。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、电费、邮电费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费等。

  （五）政府性基金预算收支决算情况说明

  本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

  三、“三公”经费情况说明

  （一）“三公”经费支出总体情况说明

  2019年度“三公”经费支出共计46.69万元，较年初预算数减少0.69万元，下降1.46%，较上年支出数减少0.85万元，下降1.79%，主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降，二是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本下降，三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降，四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访)。

  （二）“三公”经费分项支出情况

 2019年度本部门无因公出国（境）费用支出，与上年持平。

无公务车购置费支出。公务车运行维护费16.93万元，主要用于市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少0.07万元，下降0.41%，较上年支出数减少0.13万元，下降0.76%，与年初预算数基本持平，与上年支出数基本持平。

  公务接待费29.75万元，主要用于局机关、下属参公事业单位按规定开支的各类公务接待支出和接受相关部门检查指导工作发生的接待支出，费用支出较年初预算数减少0.63万元，下降2.07%，较上年支出数减少0.74万元，下降2.43%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行开支，公务接待费有所下降。。

  （三）“三公”经费实物量情况

  2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为3辆；国内公务接待384批次3,406人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费87.35元，车均购置费0.00万元，车均维护费5.64万元。

  四、其他需要说明的事项

  （一）机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出396.64万元，机关运行经费主要用于开支办公费、公务车运行维护费、信息网络及软件购置更新费。机关运行经费较上年决算数减少7.64万元，下降1.89%，主要原因是办公设备购置、信息网络及软件购置更新费减少。

  此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出0.2万元，较上年决算数减少1.01万元，下降83.47%，主要原因是会议减少。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出3.62万元，较上年决算数减少17.79万元，下降83.09%，主要原因是培训减少。

  （二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车1辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

  （三）政府采购支出情况说明。

2019年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

  五、预算绩效管理情况说明

  （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对12个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评12项，涉及资金488万元。

  （二）绩效自评结果

   1.绩效目标自评表

绩效评价专项经费项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况良好。项目全年预算数为40万元，执行数为14.5万元，完成预算的36.25%。主要产出和效果：全年重点绩效评价项目5个，自评项目2个，绩效评价结果为购买服务政策调整提供了依据。发现的问题及原因：重评项目计划进行了调整，从10个整合成5个，节约了评价费用。下一步改进措施：提高年初预算的精准度。

   2.绩效自评报告或案例

   无

  （三）重点绩效评价结果（如有）

   无

  六、专业名词解释

  （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

  （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

  （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

  （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

  （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

  （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

  七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

  联系人：刘雅洁              联系电话：023-74516510