关于2025年县级预算调整方案（草案）的报告

一、县级预算调整事由

按照《预算法》规定，政府预算收支总量变化、举借债务额度变动等应进行预算调整。在县十八届人民代表大会第五次会议审议批准的县级预算的基础上，编制形成了《2025年县级预算调整方案（草案）》。主要涉及四个方面。

（一）本级收入和支出调整

一是加大资产资源盘活力度，非税收入预计较年初预算增收28700万元。调整后，全县一般公共预算收入预计完成346700万元，增长15.5%。其中，全县税收收入预计完成143700万元，增长5%；全县非税收入预计完成203000万元，增长24.4%。县本级一般公共预算收入预计完成287265万元，增长19%。其中，县本级税收收入预计完成85600万元，增长6.9%；县本级非税收入预计完成201665万元，增长24.9%。

二是受土地出让市场行情下行影响，政府性基金预算收入预计较年初预算减收27500万元。调整后，全县政府性基金预算收入预计完成250000万元，下降13.2%。

三是本级支出调整。一般公共预算中，根据相关规定，增加重庆垫江泰泽城市运营管理有限公司、重庆博钰科技发展有限公司和兴垫集团国企注册资本金支出27600万元，增加村（社区）干部基本报酬支出1921万元；根据高新区体制结算情况，增加园区体制补助2584万元；根据化债工作安排，增加化债项目支出20000万元。政府性基金预算中，收回本级预算安排的城乡社区结余资金，减少支出18500万元。国有资本经营预算中，收回本级待分配项目结余资金，减少支出2102万元。

（二）上下级结算和决算调整

一是年度中新增上级一般性补助57688万元。其中，争取上级下达我县均衡性转移支付21751万元、共同财政事权转移支付和其他一般性转移支付35937万元。

二是因土地出让收入减收，按此项收入计提的铁路建设专项资金上解减支1590万元。

三是根据2024年决算办理情况，对2025年年初预算上年结转收入据实调整。其中，政府性基金预算上年结转收入及对应安排的支出调增1万元。

（三）政府债务调整

一是限额调整。市财政局核定我县2025年新增政府债务限额199100万元。其中，特殊再融资专项债务额度74600万元；项目建设新增专项债务额度87800万元；补充政府性基金财力的专项债务额度13400万元；解决拖欠企业账款的专项债务额度2000万元；一般债务额度21300万元，包含新增一般债券额度17800万元、主权外贷额度3500万元。此次预算调整后，我县政府债务余额2228338万元。其中，一般债务余额631878万元；专项债务余额1596460万元。政府债务余额在市财政局累计下达政府债务限额2241400万元以内。

二是新增债券分配。特殊再融资专项债券74600万元，全部用于偿还存量债务；项目建设新增专项债券87800万元，分别用于文化旅游36500万元、产业园区基础设施28000万元、土地收储23300万元；补充政府性基金财力的专项债券13400万元，用于偿还存量债务；解决拖欠企业账款的专项债券2000万元；一般债券17800万元，分别用于教育3200万元、文化旅游体育与传媒248万元、卫生健康1250万元、城乡社区6152万元、交通运输6950万元；主权外贷额度3500万元，用于龙溪河环境综合整治与生态保护。

三是债务付息和发行费率调整。由于年初预计本年新增债券额度与实际到位额度有差距，根据今年新增债券实际到位情况，据实调整债务付息和发行费预算支出。其中，一般债务付息增加447万元、一般债务发行费增加1万元；专项债务付息减少7410万元。

四是再融资债券。市局下达我县再融资债券85680万元，全部用于政府债券还本支出。其中，再融资一般债券73620万元，再融资专项债券12060万元。

五是债券项目调整。为提高资金使用效率，根据债券执行进度和结余情况，对今年无法形成支出的一般债券资金1116万元进行收回，安排到急需必须的公路建设项目，相应对债券项目进行调整（详见附件5）。

（四）调入资金调整

国有资本经营预算本级支出减少，对应增加国有资本经营预算调入一般公共预算2102万元。

二、县级预算调整方案

根据上述事项，相应调整经县十八届人民代表大会第五次会议批准的2025年县级预算。

（一）一般公共预算

县本级一般公共预算收入总计调整为887500万元，较年初预算数调增183410万元。其中，县本级收入为287265万元，调增28700万元，主要是非税收入增加28700万元；转移性收入调整为600235万元，调增154710万元，主要是上级补助收入增加57688万元、调入资金增加2102万元、一般债务转贷收入增加94920万元（详见附件1）。

县本级一般公共预算支出总计调整为887500万元，较年初预算数调增183410万元。其中，县本级支出调整为744295万元，调增109790万元，主要是上级带帽一般性转移支付对应项目增支35937万元、新增一般债券项目增支17800万元、国际组织借款项目增支3500万元、国企注册资本金增支27600万元、园区体制资金增支2584万元、村（社区）干部基本报酬增支1921万元、化债支出增支20000万元、债务付息增支447万元、债务发行费增支1万元；转移性支出调整为143205万元，调增73620万元，主要是债务还本支出增加73620万元（详见附件1）。

（二）政府性基金预算

县本级政府性基金预算收入总计调整为489073万元，较年初预算数调增162361万元。其中，县本级收入250000万元，调减27500万元，主要是国有土地使用权出让收入减少38750万元、其他政府性基金收入增加11250万元；转移性收入调整为239073万元，调增189861万元，主要是专项债券转贷收入增加189860万元、上年结转增加1万元（详见附件2）。

县本级政府性基金预算支出总计调整为489073万元，较年初预算数调增162361万元。其中，县本级支出调整为387346万元，调增151891万元，主要是新增专项债券项目增支177800万元、城乡社区减支18499万元、债务付息减支7410万元；转移性支出调整为101727万元，调增10470万元，主要是上解支出减少1590万元、债务还本支出增加12060万元（详见附件2）。

（三）国有资本经营预算

县本级国有资本经营预算收入总计12104万元，未调整（详见附件3）。

县本级国有资本经营预算支出总计12104万元，无变化。其中，县本级支出调整为134万元，调减2102万元，主要是待分配项目结余压减2102万元；转移性支出调整为11970万元，调增2102万元，主要是调出资金增加2102万元（详见附件3）。

附件：1. 垫江县2025年县级一般公共预算收支调整预算表

2. 垫江县2025年县级政府性基金预算收支调整预算

表

3. 垫江县2025年县级国有资本经营预算收支调整预

算表

4. 垫江县2025年项目建设新增地方政府债券资金安排表

5. 垫江县政府债券资金预算项目调整明细表

6. 垫江县2025年县本级一般公共预算基本支出调整

预算表