(经2021年9月26日第十七届人民代表大会常务委员会第四十三次会议通过）

一、2020年收支决算情况

按照县十七届人大第四次会议批准的《关于垫江县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告》、县十七届人大常委会第三十四次、第三十五次、第三十六次《关于批准2020年县级预算调整方案的决议》、县十七届人大第五次会议批准的《关于垫江县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告》和重庆市财政局《关于2020年市与区县财政年终结算有关事项的通知》(渝财预〔2021〕25号)的有关数据，我县2020年财政决算情况如下：

(一)2020年全县财政收支决算情况

1. 一般公共预算

2020年全县一般公共预算收入173866万元，增长4.3%(其中：税收收入完成113773万元，增长2.9%)，为预算数171700万元的101.3%，加上级补助、地方政府一般债务转贷收入、上年结转、调入资金和调入预算稳定调节基金等，收入总计759254万元。全县一般公共预算支出595025万元，下降15.4%，为调整预算559286万元的106.4%，加上解市级、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、调出资金和结转下年等，支出总计759254万元。与2020年执行数(县十七届人大第五次会议审查批准，下同)相比，因办理决算的原因，调入（调出）资金增加959万元，因此，收入（支出）总计增加959万元(详见附件1)。

2. 政府性基金预算

2020年全县政府性基金预算收入267127万元，为预算数210000万元的127.2%，加上级补助、地方政府专项债务转贷收入、调入资金、上年结转等，收入总计482490万元。全县政府性基金预算支出329313万元，为调整预算266264万元的123.6%，加上解市级、调出资金、债务还本支出和结转下年等，支出总计482490万元。与2020年执行数相比，因办理决算的原因，调入（调出）资金增加959万元，因此，收入（支出）总计增加959万元(详见附件2)。

3. 国有资本经营预算

2020年全县国有资本经营预算收入5833万元，为预算数5600万元的104.2%，收入总计5833万元。全县国有资本经营支出1261万元，为预算数2050万元的61.5%，加调出资金、结转下年等，支出总计5833万元。与2020年执行数相比，国有资本经营预算收支决算数无变动，数据一致(详见附件3)。

(二)2020年县本级财政收支决算情况

1. 一般公共预算

2020年县本级一般公共预算收入139539万元，增长2.7%，为预算数146000万元的95.6%(其中：税收收入完成82429万元，增长0.6%)。加上级补助、地方政府一般债务转贷收入、乡镇(街道)上解、上年结转、调入资金和调入预算稳定调节基金等，收入总计739086万元。县本级一般公共预算支出523789万元，下降16.6%，为调整预算508776万元的103%，加上解市级、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、补助乡镇(街道)、调出资金和结转下年等，支出总计739086万元。与2020年执行数相比，因办理决算的原因，调入（调出）资金增加959万元，因此，收入（支出）总计增加959万元(详见附件4)。

2. 政府性基金预算

2020年县本级政府性基金预算收入267127万元，为预算数210000万元的127.2%，加上级补助、地方政府专项债务转贷收入、调入资金、上年结转等，收入总计482490万元。县本级政府性基金预算支出329313万元，为调整预算266264万元的123.6%，加上解市级、调出资金、债务还本支出和结转下年等，支出总计482490万元。与2020年执行数相比，因办理决算的原因，调入（调出）资金增加959万元，因此，收入（支出）总计增加959万元(详见附件5)。

3. 国有资本经营预算

2020年县本级国有资本经营预算收入5833万元，为预算数5600万元的104.2%，收入总计5833万元。县本级国有资本经营支出1261万元，为预数算2050万元的61.5%，加调出资金、结转下年等，支出总计5833万元。与2020年执行数相比，国有资本经营预算收支决算数无变动，数据一致(详见附件6)。

(三)2020年乡镇(街道)、工业园区收支决算情况

1. 乡镇收支决算情况

乡镇级一般公共预算收入23736万元，增长19.1%，加上年结转、上级转移支付，收入总计72232万元。乡镇级支出60936万元，下降4.4%，加上解支出、结转下年，支出总计72232万元。

2. 街道收支决算情况

桂溪街道一般公共预算收入4096万元，下降4.6%，加上级转移支付，收入总计6394万元。街道级支出5213万元，增长14.3%，加上解支出，支出总计6394万元。

桂阳街道一般公共预算收入6495万元，下降0.3%，加上年结转、上级转移支付，收入总计7893万元。街道级支出5087万元，下降23.4%，加上解支出，支出总计7893万元。

3. 工业园区收支决算情况

县工业园区税收收入29998万元（扣除桂阳街道及澄溪镇体制基数2051万元），政府性基金收入37962万元，收入总计67960万元。按照工业园区财政预算管理体制，县级财政拨付园区补助资金67960万元，其中：一般公共预算支出29998万元（一般公共服务支出24368万元、科学技术支出5500万元、社保保障和就业支出73万元、卫生健康支出26万元、住房保障支出31万元）；政府性基金支出37962万元。支出总计67960万元。

二、落实县人大决议情况

(一)加强财源培植，增强发展动能。兑现支持企业复工复产若干政策措施，安排民营中小微企业产业发展专项资金4544万元，新增减税降费28100万元，促进民营企业健康发展，稳住存量“税源”；大力发展总部型经济，稳步实施“建筑强县”战略，切实抓好新税源培植；健全重点税源信息共享和综合治税（费）工作机制，全力抓好税费征管。

(二)优化支出结构，兜住“三保”底线。严格落实政府过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，全力保工资、保运转、保基本民生。民生支出451862万元，占一般公共预算支出的76%。

(三)强化统筹保障，打赢三大攻坚战。推动脱贫攻坚与乡村振兴战略的有机衔接，整合资金36716万元用于打赢脱贫攻坚收官战。建立扶贫小额信贷风险补偿金。完善梁平、垫江、长寿区（县）龙溪河流域上下游横向生态补偿机制。

(四)深化财税改革，激活经济动能。实施工业园区财政管理体制。全面推行财政电子票据管理改革。获批中央财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市。

(五)规范财政管理，提升理财水平。全面实施预算绩效管理，部门项目预算执行公开评审，将绩效评价结果与预算管理深度融合。运用人大预算联网监督平台，建立财政管理分析评价系统。开展会计监督检查和财务专项治理，规范财务管理。

三、重点报告事项

(一)预算绩效管理情况

2020年，项目支出绩效目标编制和绩效目标自评实现全覆盖。绩效目标自评43.8亿元（财政资金40亿元，其它资金3.8亿元），抽取8个单位10个项目开展自评情况抽查复核，涉及项目资金6902.2万元，项目资金绩效目标跟踪监控实现全覆盖。对全县所有项目资金运行情况进行跟踪监控，及时纠正项目实施中的偏差，确保绩效目标顺利完成，涉及项目673个、资金255092.6万元。重点绩效评价工作稳步推进，对2019年乡村振兴等10个项目开展重点评价，评价资金217633.8万元，其中：项目评价9个，涉及资金59885.9万元；整体绩效评价1个，涉及资金157748万元。

(二)转移支付安排情况

2020年，市对我县转移支付补助404918万元，增长10.5%，其中：一般性转移支付补助280906万元，增长28.1%；专项转移支付85813万元，下降18.3%；政府性基金补助38199万元，下降9.2%。

2020年县级对乡镇（街道）安排支出56253万元，增长5%，其中：财政转移支付补助51391万元（调整工资转移支付补助583万元、农村税费改革转移支付补助3886万元、社会保障和就业转移支付补助997万元、县对乡镇（街道）完善财政体制补助21681万元、其他一般性转移支付补助14108万元、专项转移支付补助10136万元），整合财政资金补助4862万元(详见附件7)。

(三)年终结转情况

2020年底，县级一般公共预算结转48853万元，政府性基金预算结转15599万元，主要为上级转移支付补助结转。国有资本经营预算结转1022万元。

(四)政府债务限额、余额，当年新增和偿还情况

2019年底，我县政府债务余额655600万元。2020年底，新增政府债务额度209126万元（新增债券134926万元、再融资债券74200万元），偿还政府债务74200万元、外债1426万元、利息24323万元。2020年底，政府债务余额789100万元，未超过我县政府债务限额792000万元，政府债务率89.3%，未发生债务违约，债务风险总体可控。

(五)预算稳定调节基金、预算周转金、预备费、超收收入使用情况

2020年初，县级预算稳定调节基金余额20000万元，纳入2020年当年预算安排16000万元，主要用于平衡年初预算。2020年底，按照相关规定，补充预算稳定调节基金28400万元，年末余额32400万元。我县未建立预算周转金。

2020年县级预算安排预备费7000万元，实际动用1694万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出。余额5306万元，按规定补充预算稳定调节基金。

2020年一般公共预算超收收入2166万元按规定补充预算稳定调节基金，政府性基金超收收入57127万元用于本年相关支出项目安排，国有资本经营预算超收收入233万元结转下年。

(六)县级三公经费支出及政府采购情况

2020年，县级“三公”经费财政拨款支出合计2437.97万元，比年初“三公”经费预算数减少275.26万元，同比减少278.13万元，其中，因公出国(境)费1.76万元，比预算数减少2.14万元，同比减少16.54万元；公务用车购置及运维费1840.04万元(其中：公车购置费330.81万元，公车运维费1509.23万元)，比预算数减少252.05万元，同比减少239.46万元；公务接待费596.17万元，比预算数减少21.07万元，同比减少21.96万元。“三公”经费的逐年减少主要是贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出。

2020年，我县政府采购金额42011.2万元，其中，县级采购金额39810.4万元，乡镇（街道）级采购金额 2200.8 万元。

(七)审计意见的整改落实情况

2021年上半年，市审计局依法对2020年度县级预算执行和决算草案编制进行审计，反映出预算编制、预算执行、部门财政资金管理使用等方面存在问题，并提出了相应的处理意见，相关审计结果已纳入县政府向县人大常委会所作的2020年度县级预算执行和其他财政收支审计工作的报告。目前，县级有关部门正对照审计报告指出的问题，采取积极措施加以整改。同时，我县将进一步履行监督职责，从体制机制上着手，不断完善全县财政财务规章制度，促进财政资金规范高效运行。

(八)关于决算公开情况

根据地方政府预决算公开工作要求，拟对《2020年度垫江县一般公共预算收支决算总表》《2020年度垫江县政府性基金收支决算总表》《2020年度垫江县国有资本经营收支决算总表》等表格情况予以公开。

附件：1.  2020年全县一般公共预算收支决算平衡表

  2. 2020年全县政府性基金预算收支决算平衡表

  3. 2020年全县国有资本经营预算收支决算平衡表

  4. 2020年县本级一般公共预算收支决算平衡表

  5. 2020年县本级政府性基金预算收支决算平衡表

  6. 2020年县本级国有资本经营预算收支决算平衡表

  7. 2020年对乡镇(街道)转移支付情况表

8.垫江县2020年财政决算公开套表

附件1

2020年全县一般公共预算收支决算平衡表

    单位：万元

附件2

2020年全县政府性基金预算收支决算平衡表

      单位：万元

附件3

2020年全县国有资本经营预算收支决算平衡表

    单位：万元

附件4

2020年县本级一般公共预算收支决算平衡表

    单位：万元

附件5

2020年县本级政府性基金预算收支决算平衡表

    单位：万元   

附件6

2020年县本级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

附件7

2020年对乡镇(街道)转移支付情况表

    单位：万元

附件8.垫江县2020年财政决算公开套表.xls

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