垫江县会计管理核算中心2026年单位预算情况说明

[ 索引号 ]	11500231008678369Q/2026-00059	[ 发文字号 ]
[ 主题分类 ]	财政	[ 体裁分类 ]	财政预算、决算
[ 发布机构 ]	垫江县财政局	[ 有效性 ]
[ 成文日期 ]	2026-02-10	[ 发布日期 ]	2026-02-10

一、单位基本情况

（一）职能职责

会计人员培训和会计证年审，会计从业资格培训及考试，会计信息化管理；代理记账机构和其他社会会计机构特种执业资格管理和监督；乡镇财政财务管理和业务培训；“乡财县管”日常管理；指导乡镇财政会计核算、乡镇编制部门预算草案和预决算报表。

（二）单位构成

垫江县会计管理核算中心设置办公室、会计核算科、会计管理科、乡镇财政管理科4个内设机构。

二、单位收支总体情况

（一）收入预算：2026年年初预算数345.58万元，其中：一般公共预算拨款297.31万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转结余资金48.27万元；收入较去年增加76.53万元，主要是一般公共预算资金增加28.26万元，上年结转结余48.27万元。

（二）支出预算：2026年年初预算数345.58万元，其中：一般公共服务支出262.03万元，教育支出0.71万元，社会保障和就业支出53.01万元，卫生健康支出12.71万元，住房保障支出17.10万元；支出较去年增加76.53万元，主要是基本支出增加68.28万元，项目支出增加8.25万元。

三、单位预算情况说明

2026年一般公共预算财政拨款收入297.31万元，一般公共预算财政拨款支出297.31万元，比2025年增加28.26万元。其中：基本支出289.06万元，比2025年增加20.01万元，主要原因是社保基数调整导致人员经费增加，主要用于保障在职人员工资福利及社会保险缴费、离休人员离休费、退休人员补助等，保障部门正常运转的各项商品服务支出；项目支出8.25万元，比2025年增加8.25万元，主要原因是本年市上提前下达会计职称考试考务及行业建设专项经费，主要用于会计职称考试考务重点工作。

垫江县会计管理核算中心2026年无使用政府性基金预算拨款安排的支出。

四、“三公”经费情况说明

2026年“三公”经费预算0.50万元，比2025年减少0.50万元。其中：因公出国（境）费用0万元，比2025年减少0万元，与上年持平；公务接待费0.50万元，比2025年减少0.50万元，主要原因是落实政府过“紧日子”要求，公务接待活动减少；公务用车运行维护费0万元，比2025年减少0万元，与上年持平；公务用车购置费0万元，比2025年减少0万元，与上年持平。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费。2026年一般公共预算财政拨款运行经费54.75万元，比上年增加17.41万元，主要原因为其他商品和服务支出增加；主要用于办公费、印刷费、邮电费、水电费、物管费、差旅费、会议费、培训费及其他商品和服务支出等。

（二）政府采购情况。所属各预算单位政府采购预算总额0万元：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元；其中一般公共预算拨款政府采购0万元：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

（三）绩效目标设置情况。2026年项目支出均实行了绩效目标管理，涉及一般公共预算当年财政拨款8.25万元。

（四）国有资产占有使用情况。截止2025年12月，所属各预算单位共有车辆0辆，其中一般公务用车0辆、执勤执法用车0辆。2026年一般公共预算安排购置车辆0辆，其中一般公务用车0辆、执勤执法用车0辆。

（五）委托业务费使用情况。垫江县会计管理核算中心2026年无财政拨款委托业务费支出。

六、专业性名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

（三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

（四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（五）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

单位预算公开联系人：贺老师联系方式：023-74516510

附表：1.垫江县会计管理核算中心财政拨款收支总表

2.垫江县会计管理核算中心一般公共预算财政拨款支出预算表

3.垫江县会计管理核算中心一般公共预算财政拨款基本支出预算表

4.垫江县会计管理核算中心一般公共预算“三公”经费支出表

5.垫江县会计管理核算中心政府性基金预算支出表

6.垫江县会计管理核算中心部门收支总表

7.垫江县会计管理核算中心部门收入总表

8.垫江县会计管理核算中心部门支出总表

9.垫江县会计管理核算中心政府采购明细表

10.垫江县会计管理核算中心2026年项目绩效目标表

表一
垫江县会计管理核算中心财政拨款收支总表
						单位：万元
收入		支出
项目	预算数	项目	合计	一般公共预算	政府性基金预算	国有资本经营预算
一、本年收入	297.31	一、本年支出	297.31	297.31
一般公共预算资金	297.31	一般公共服务支出	213.76	213.76
政府性基金预算资金		教育支出	0.71	0.71
国有资本经营预算资金		社会保障和就业支出	53.01	53.01
		卫生健康支出	12.71	12.71
		住房保障支出	17.10	17.10

二、上年结转		二、结转下年
一般公共预算拨款
政府性基金预算拨款
国有资本经营收入

收入总计	297.31	支出总计	297.31	297.31

表二
垫江县会计管理核算中心一般公共预算财政拨款支出预算表
				单位：万元
功能分类科目		2026年预算数
科目编码	科目名称	总计	基本支出	项目支出
合计		297.31	289.06	8.25
201	一般公共服务支出	213.76	205.51	8.25
20103	政府办公厅（室）及相关机构事务	0.32		0.32
2010302	一般行政管理事务	0.32		0.32
20106	财政事务	213.45	205.51	7.94
2010601	行政运行	205.51	205.51
2010602	一般行政管理事务	7.16		7.16
2010699	其他财政事务支出	0.77		0.77
205	教育支出	0.71	0.71
20508	进修及培训	0.71	0.71
2050803	培训支出	0.71	0.71
208	社会保障和就业支出	53.01	53.01
20805	行政事业单位养老支出	53.01	53.01
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	20.34	20.34
2080506	机关事业单位职业年金缴费支出	10.17	10.17
2080599	其他行政事业单位养老支出	22.50	22.50
210	卫生健康支出	12.71	12.71
21011	行政事业单位医疗	12.71	12.71
2101101	行政单位医疗	12.71	12.71
221	住房保障支出	17.10	17.10
22102	住房改革支出	17.10	17.10
2210201	住房公积金	17.10	17.10
备注：本表反映2026年当年一般公共预算财政拨款支出情况。

表三
垫江县会计管理核算中心一般公共预算财政拨款基本支出预算表
				单位：万元
经济分类科目		2026年基本支出
科目编码	科目名称	总计	人员经费	日常公用经费
合计		289.06	234.30	54.75
301	工资福利支出	150.19	150.19
30101	基本工资	47.65	47.65
30102	津贴补贴	33.28	33.28
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	20.34	20.34
30109	职业年金缴费	10.17	10.17
30110	职工基本医疗保险缴费	12.71	12.71
30112	其他社会保障缴费	0.38	0.38
30113	住房公积金	17.10	17.10
30114	医疗费	1.96	1.96
30199	其他工资福利支出	6.59	6.59
30103	奖金	61.61	61.61
3010301	基础绩效奖	42.24	42.24
3010302	年度考核奖	15.40	15.40
3010303	年终一次性奖金	3.97	3.97
302	商品和服务支出	54.75		54.75
30201	办公费	8.07		8.07
30202	印刷费	0.50		0.50
30207	邮电费	3.43		3.43
30211	差旅费	2.00		2.00
30214	租赁费	0.50		0.50
30216	培训费	0.71		0.71
30217	公务接待费	0.50		0.50
30226	劳务费	8.72		8.72
30227	委托业务费
30228	工会经费	1.02		1.02
30239	其他交通费用	7.80		7.80
30299	其他商品和服务支出	21.50		21.50
303	对个人和家庭的补助	22.50	22.50
30305	生活补助	20.70	20.70
30307	医疗费补助	1.80	1.80

表四
垫江县会计管理核算中心一般公共预算“三公”经费支出表
											单位：万元
2025年预算数						2026年预算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费
合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费	合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费
1.00					1.00	0.50					0.50

表五
垫江县会计管理核算中心政府性基金预算支出表
				单位：万元
科目编码	科目名称	本年政府性基金预算财政拨款支出
科目编码	科目名称	总计	基本支出	项目支出

（备注：本单位无政府性基金收支，故此表无数据。）

表六
垫江县会计管理核算中心收支总表
			单位：万元
收入		支出
项目	预算数	项目	预算数
一般公共预算资金	297.31	一般公共服务支出	262.03
政府性基金预算资金		教育支出	0.71
国有资本经营预算资金		社会保障和就业支出	53.01
财政专户管理资金		卫生健康支出	12.71
事业收入资金		住房保障支出	17.10
上级补助收入资金
附属单位上缴收入资金
事业单位经营收入资金
其他收入资金
本年收入合计	297.31	本年支出合计	345.58
上年结转结余资金	48.27	结转下年
收入总计	345.58	支出总计	345.58

表七
垫江县会计管理核算中心收入总表
												单位：万元
科目		总计	一般公共预算拨款收入	政府性基金预算拨款收入	国有资本经营预算拨款收入	财政专户管理资金收入	事业收入	上级补助收入	附属单位上缴收入	事业单位经营收入	上年结转结余资金	其他收入
科目编码	科目名称	总计	一般公共预算拨款收入	政府性基金预算拨款收入	国有资本经营预算拨款收入	财政专户管理资金收入	事业收入	上级补助收入	附属单位上缴收入	事业单位经营收入	上年结转结余资金	其他收入
合计		345.58	297.31								48.27
201	一般公共服务支出	262.03	213.76								48.27
20103	政府办公厅（室）及相关机构事务	0.32	0.32
2010302	一般行政管理事务	0.32	0.32
20106	财政事务	261.72	213.45								48.27
2010601	行政运行	253.78	205.51								48.27
2010602	一般行政管理事务	7.16	7.16
2010699	其他财政事务支出	0.77	0.77
205	教育支出	0.71	0.71
20508	进修及培训	0.71	0.71
2050803	培训支出	0.71	0.71
208	社会保障和就业支出	53.01	53.01
20805	行政事业单位养老支出	53.01	53.01
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	20.34	20.34
2080506	机关事业单位职业年金缴费支出	10.17	10.17
2080599	其他行政事业单位养老支出	22.50	22.50
210	卫生健康支出	12.71	12.71
21011	行政事业单位医疗	12.71	12.71
2101101	行政单位医疗	12.71	12.71
221	住房保障支出	17.10	17.10
22102	住房改革支出	17.10	17.10
2210201	住房公积金	17.10	17.10

表八
垫江县会计管理核算中心支出总表
				单位：万元
科目编码	科目名称	总计	基本支出	项目支出
合计		345.58	337.33	8.25
201	一般公共服务支出	262.03	253.78	8.25
20103	政府办公厅（室）及相关机构事务	0.32		0.32
2010302	一般行政管理事务	0.32		0.32
20106	财政事务	261.72	253.78	7.94
2010601	行政运行	253.78	253.78
2010602	一般行政管理事务	7.16		7.16
2010699	其他财政事务支出	0.77		0.77
205	教育支出	0.71	0.71
20508	进修及培训	0.71	0.71
2050803	培训支出	0.71	0.71
208	社会保障和就业支出	53.01	53.01
20805	行政事业单位养老支出	53.01	53.01
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	20.34	20.34
2080506	机关事业单位职业年金缴费支出	10.17	10.17
2080599	其他行政事业单位养老支出	22.50	22.50
210	卫生健康支出	12.71	12.71
21011	行政事业单位医疗	12.71	12.71
2101101	行政单位医疗	12.71	12.71
221	住房保障支出	17.10	17.10
22102	住房改革支出	17.10	17.10
2210201	住房公积金	17.10	17.10

表九
垫江县会计管理核算中心政府采购预算明细表
											单位：万元
项目编号	项目	总计	一般公共预算拨款收入	政府性基金预算拨款收入	国有资本经营预算拨款收入	财政专户管理资金收入	事业收入	上级补助收入	附属单位上缴收入	事业单位经营收入	其他收入
合计
A	货物
B	工程
C	服务

（备注：本单位无政府采购预算，故此表无数据。）

表十
垫江县会计管理核算中心2026年项目绩效目标表
填报单位：	136002-垫江县会计管理核算中心
项目名称		50023123T000003527278-会计职称考试考务及行业建设		项目负责人及联系电话
主管部门		136-垫江县财政局		实施单位		136002-垫江县会计管理核算中心
预算执行率权重(%)：				10
资金情况（万元）		年度资金总额：		4.00
		其中：财政拨款		4.00
		其他资金
总体目标	保障考生考试
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标性质	指标值	度量单位	权重（%）
	产出指标	时效指标	确保12月前进行初级和中级考试	＝	100	%	10
		质量指标	确保会计职称考试顺利进行	＝	100	%	10
		数量指标	职称考试数次	＝	2	次/年	10
		数量指标	监考老师人数	≥	40	人	10
	效益指标	社会效益指标	保障考试考试	≥	95	%	20
	满意度指标	满意度指标	服务对象满意度	≥	90	%	10
	成本指标	经济成本指标	考务费	≥	500	元/人	10
	成本指标	经济成本指标	每次考试用资料、设备设施维护费	≥	2	万元	10

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