2022年8月30日，垫江县第十八届人大常委会第四次会议听取和审议了《垫江县2021年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题整改提出了审议意见。县政府高度重视，及时召开审计整改专题会议，分解落实整改任务，各有关部门(单位)切实履行审计整改主体责任，县审计局加大整改督促力度，合力推动审计整改工作取得明显成效。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市人民代表大会常务委员会关于加强对审计查出问题整改情况监督的决定》等规定，现将 2021 年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、审计查出问题具体整改情况

(一)县级和乡镇财政审计查出问题整改情况

1. 县级财政预算执行审计查出问题整改情况

预算编制与执行方面。县政府调整完善乡镇(街道)财政管理体制，提升运转保障能力，加强审核力度，确保所发文件相关条款合法合规。建立项目推进机制，督促项目实施。

财政资金管理方面。未及时统筹存量资金7106.77万元已收回财政。县政府通过建立长效机制，制定《关于进一步落实过“紧日子”要求的通知》，推动盘活存量资金。

财政决算草案编制方面。国有资本经营预算今后均以核定后的国企决算数据，进行股权投资变化的账务处理。县财政局整理预算单位银行账户台账，作为下年审核部门决算的依据，全面启用财政部预算管理一体化系统“政府采购模块”，强化决算编报准确性。

2. 县级部门预算执行审计查出问题整改情况

部门预算执行管理方面。县高新区(工业园区)管委会等4个单位已科学合理编制2022年度采购预算，有重大突发支出及上级安排的采购事项，需严格按程序报批实施，并在预算追加时纳入。用好预算管理一体化系统，确保决算报表支出与部门会计账支出一致。

财政财务收支方面。县高新区(工业园区)管委会等5个单位已进行全面清查，及时处理了历年未处理账务。4个单位已规范会计核算，严格备用金管理，加强对各项资金的使用监管。3个单位已及时清退并上缴财政。

内部审计工作开展方面。县高新区(工业园区)管委会等5个单位已建立完善内审工作机制，成立内部审计工作领导小组，明确内部审计科室工作职责和人员组成，确保内部审计工作责任到人、落实落地。

3. 乡镇(街道)财政预算执行和决算草案编制审计查出问题整改情况

决算编报和预算执行方面。高安镇、长龙镇政府将决算不实及差额部分进行调账处理。对未及时登记入账的资产已补充登记。桂溪街道办事处、高安镇政府已科学合理编制2022年度采购预算，严格规范公务接待管理。

财政资金管理方面。高安镇、长龙镇政府等3个乡镇(街道)已将未及时收回的存量资金125.26万元上缴财政。已将违规支付费用全部清退或收回。加强资金管理，专款专用，及时入库非税收入。垫资缴纳污水处理费问题，政府今后将加强对污水处理费的催收。

招商引资政策执行方面。高安镇政府等3个单位将规范招商引资行为，确保招商引资政策落实到位。

(二)重大战略落地和重大政策落实相关审计查出问题整改情况

1. 2021年中央和市级重大政策跟踪审计查出问题整改情况

(1)长江流域禁渔退捕政策落实审计整改情况。已建立龙溪河流域禁捕退捕联合执法机制，截至2021年8月，已处理11件涉渔刑事案件，8人被追究刑事责任。

(2)稳外贸政策措施落实审计整改情况。县商务委、各项目主管部门强化审核工作，对近三年被列入严重违法失信企业名单、受到财政违法行为处罚处分等企业和单位，不纳入支持范围。

(3)新型农业经营主体审计整改情况。已通过县政府门户网主动公开财政补贴项目，将符合条件的对象纳入项目储备主体，截至2022年1月31日，已储备新型农业项目主体47个。引导金融机构向农村经营主体发放信用贷款和降低融资成本，截至2021年12月31日，新型农业经营主体贷款平均利率下降至4.23%。已编制《垫江县农业社会化服务创新试验示范实施方案(2022—2024年)》，严格落实社会化服务财政补助标准。

2. 2021年中央和重庆市重大项目跟踪审计整改情况

(1)农业园区建设投资等项目实施审计整改情况。县农业农村委，成立垫江县国家级农业科技园区创建领导小组和垫江县农业科技园区管委会，印发《垫江县农业科技园区管理办法》进行规范，在原比例基础上提高园区内新型农业经营主体的担保贷款金额。印发《垫江县农业科技园区管委会办公室关于切实做好农业科技园区项目利益联结的通知》，完善24个产业化项目利益联结方案，带动更多群众共享园区发展红利

(2)明月山绿色发展示范带基础设施项目审计整改情况。水土保持方案编制滞后问题。相关建设单位已完成水土保持方案并取得相关批复。

(3)推动成渝双城经济圈建设政策措施落实审计查出问题整改情况。7个工作组印发《垫江县推动融入成渝地区双城经济圈建设公共服务共建共享专项工作组工作运行机制》《垫江县推动融入成渝地区双城经济圈建设加快现代产业体系建设专项工作组工作运行机制》等文件，根据年度工作目标任务明确了责任分工、工作要求等。

(三)民生资金及政策相关审计查出问题整改情况

1. 困难群众救助补助资金审计查出问题整改情况

违规挪用的救助专项资金2.37万元，已全部归垫,已追回重复发放的重度残疾人护理补贴、事实无人抚养儿童生活补贴等。县民政局对抽查发现问题建立台账进行管理，加强对乡镇(街道)救助申请资料的复核及日常监管，督促乡镇(街道)完善困难群众保障工作资料归类、建档、规范保存或销毁。

2. 2021年度小学财务收支审计查出问题整改情况

2022年秋期县教委对课程安排不合理的3所学校进行了调整。各校已从2022年9月1日起，1000元以上的物资采购不再使用现金支付。

(四)政府投资管理及项目相关审计查出问题整改情况

PPP项目已规范全县弃土场堆放，避免二次搬运造成损失，并对监理单位未设置工地试验室处罚5万元。交通系统建设管理审计调查已促进县交通局出台9个规范性文件，县纪委监委针对交通建设项目质量检测不规范问题已约谈提醒29人次。开展社会中介审计报告核查7个，约谈其中4家中介机构。2021年开展政府投资项目跟踪审计1个，建设管理审计调查3个，投资项目审计2个。审计发现主要问题整改情况：

1. 垫江县东部片区新型城镇化PPP项目(2021年度)跟踪审计查出问题整改情况

未严格履行国家建设程序方面。长龙污水处理厂和人民东路东段2个项目已取得概算批复，旅游集散中心等项目已取得用地规划许可证和施工图设计文件审查合格书。

项目财务管理不规范方面。项目公司未在规定时间内收取履约保证金等问题已整改，2个项目已编制工程竣工结算及财务决算，并增加约束条款。

工地试验室管理不规范方面。G243复线、S415南部快速通道施工、监理单位未在施工现场设置工地试验室等，SPV公司已对中宇监理综合考核处以5万元的罚款。

施工现场管理不规范方面。3处未取得审批手续的弃土场均已取得用地审批手续。K2+800抗滑桩存在的问题。已组织人力、机械对大沙河桥下河道进行全面清理。

2. 垫江县卫生系统等三个建设管理审计查出问题整改情况  (1)县卫生健康委建设管理查出问题整改情况。已出台《卫生系统工程建设项目管理暂行办法》(垫卫发〔2022〕171号)、《垫江县工程建设领域农民工工资保证金管理实施方案》(垫江人社发〔2022〕71号)等文件，明确各单位在工程建设时严格按标准缴纳农民工保证金。加大建设单位履约行为监管力度。

(2)交通系统建设管理审计调查查出问题整改情况。县交通局印发《关于加强垫江县普通公路建设、养护管理若干举措的通知》(垫交发〔2022〕94号)、《交通专项资金管理办法》(垫交发〔2022〕95号)等文件，建立规划项目库，明确“四好农村路”评审范围，有效安排使用专项资金。将66个项目纳入乡镇(街道)综合目标考核，灌缝处理10个乡镇(街道)42条路78条断板。明确由县公路管理事务中心负责养护工程监督管理工作，G350澄溪至忠县界段路面改造工程等5个大修养护项目已完工投用，累计整改不合格道路25条。2021年以来实施行政处罚案件19件，处罚金额1.618万元。

(3)兴垫公司、朝阳公司建设管理审计查出问题整改情况。朝阳公司澄溪组团冯家河河道治理工程(一期)已缴纳农民工工资保证金19.27万元，兴垫公司调账处理多计提建设管理费34.95万元，朝阳公司的春花大道支路新建道路工程多计工程款44.94万元，已与施工单位据实办理工程竣工结算。社会机构审计报告不真实、内审人员配备不足等问题。朝阳公司已拟定《社会中介机构结算审核管理办法(试行)》。兴垫公司建立《人员到岗打卡制度》《施工企业项目人员管理制度》《监理单位管理办法》等内控管理制度和监理考核机制，已处罚质量员不到岗的3个施工单位。

3. 2个投资项目审计查出问题整改情况

垫江县明月小区建设工程、省道S415武田岔路口至曹回场镇段道路改建工程竣工结算审计查出问题整改情况：

工程造价控制不到位问题整改情况。渝垫公司今后加强项目管理，按要求及时编制竣工财务决算，促使建设资金早日发挥作用。

工程建设管理不到位问题整改情况。兴垫公司按规定先勘察再设计，严格执行招标文件，督促施工方完成工程沿线草籽重新播撒。加强人员配备，建立健全内审制度。

(五)国有资产管理相关审计查出问题整改情况

1.  垫江县国有企业资产管理审计查出问题整改情况

(1)垫江县国有企业资产管理情况审计调查查出问题整改情况

国企监管方面。已采取关闭注销、转让退出、整合移交三种方式，对县属国企25户2.68亿元资产，进行集中统一监管改革。县国资管理服务中心已草拟《垫江县深化县属国有企业改革实施方案》，对35户企业存在2个主管部门共同监管进行整改，形成规范的国资监管体制。按照垫江委办〔2020〕89号文件精神，于2021年对吉高公司整合清算注销。

国企经营方面。将改革后实体企业投资入股牡丹停公司、允成科技公司等战略新兴产业，多渠道推动投融资企业转型发展。21户长期亏损企业加大企业转型力度，2021年县属国企盈利显著提升，实现利润5.5亿元。

国企资产管理方面。垫江重点产业人力资源服务有限公司已通过冲抵、调整账务等方式完成整改。2家一级企业未对下属25家企业进行财务报表合并涉及资产8.69亿元问题。县属国企集中统一监管改革后，留存企业已于2021年12月末全面纳入国有资产统计。

国企融资担保方面。县国资管理服务中心修订《垫江县企业国有资产监督管理暂行办法》《垫江县县属国有企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》，完善债务管理制度，规范国有企业的担保行为。朝阳公司针对钟表公司的担保行为及代偿损失制定化解方案，上报县政府审定。已加大代偿和不良债权的清收，截至2022年2月末，兴农担保公司累计收回不良债权3319万元，调整反担保措施，加大国有企业管理人员在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果的责任追究。

国企投资方面。兴垫交旅公司已进行调账，完善借款协议。30个投资金额21.16亿元项目中，满足转固条件项目已及时转固投资性房地产。龙溪河高峰镇河段综合治理工程已完工验收。G350澄溪至四川邻水界段公路改造工程太平段路基整治工程已完成。太平镇政府移交的4.4公里路基预计2022年12月底建成投用。

国企改革方面。出台《垫江县深化县属国有企业改革实施方案》，明确“压缩管理层级、减少法人户数，原则上各集团公司管理层级控制在三级以内”等规定，如鼎发公司已按要求提升管理层级缩短管理链条。

(2)垫江县国企财务收支审计查出问题整改情况

2021年对朝阳公司、重庆吉高环卫清洁服务有限责任公司、县校办产业(联营)中心2020年度财务收支审计查出问题整改情况：

重大决策及投资风险管控方面。市政服务公司已完成吉高公司账务合并，实物资产已清理移交，已将可卸式垃圾车划转至沙坪镇政府，并完善《董事会议事规则》《财务管理制度》《差旅费管理办法》等相关制度。垫江县校办产业中心已于2021年11月底办理注销手续。2021年朝阳公司已对2019—2021年末11个项目入账问题1004.1万元全部整改。

企业内部管理方面。市政服务公司已建立《固定资产管理制度》《人力资源管理办法》《职工薪酬管理办法》等相关管理制度，收回使用轿车等资产。校办产业联营中心已完善招投标方案，建立配套工作制度。

2. 行政事业性国有资产管理审计查出问题整改情况

抽查10所小学财务收支，审计发现1所学校往来款项未及时清理、3所小学7件物品未标明净值、闲置校舍未及时纳入管理及权属不明确等问题正在整改中。

3. 国有自然资源资产管理审计查出问题整改情况

2021年度国有自然资源资产管理审计查出问题整改情况：

在贯彻上级政策部署和遵守相关法律法规方面。县生态环境局已按照《重庆市企业环境信用评价办法的通知》(渝环规〔2021〕7号)文件要求，开展垫江县危险废物专项整治三年行动，建立台账及问题整改清单。2021年12月中旬已对危险废物产生重点监管单位进行年度考核，累计现场检查14家单位，考核达标率100%。

在完成目标任务和履行管理监督责任方面。县生态环境局制定县内纵向流域生态保护补偿机制，14条干支流48个断面纳入考核，8条中小河流水生态修复治理已完成。餐厨垃圾处理厂渗漏问题，已对县卷洞桥河沟餐厨垃圾处理厂进行了处罚，于2022年1月再次检查排除偷排漏排。完成污水处理站建设工作，移交兴垫公司，促进污水处理厂站正常运行。

在资金管理和项目运营方面。生态环境局已制定《垫江县环境保护专项资金使用管理规定》等长效机制，违规事项收取1.1万元损害赔偿金。在市生态环境局专项资金“以奖促治”管理系统中，完成资金支持项目进度更新。纠正乡镇招标不规范行为，推动水生态修复项目建设进度，完善了1个项目的工程量变更手续。

三、未完成整改的原因、继续整改推进措施

1. 部分被审单位政治站位不高，对整改工作不够重视，需进一步落实整改主体责任推进整改。因被审计单位未充分认识整改工作的重要性和必要性，整改中配合度不高，整改资料提交不全、拖延，造成无法及时认定整改等问题。下一步将督促各被审单位严格落实整改主体责任，由单位主要负责人亲自抓、亲自管，把握审计整改要求，制定审计整改工作方案，逐条逐项整改到位。

2. 因资金量较大、涉及多个部门造成未整改到位，需多方协调解决，加大统筹协调力度，制定整改方案，逐步推进解决。下一步将督促相关单位进行沟通协调，推动整改。

3. 因受客观条件限制，整改阻力较大等原因造成未整改到位，需结合实际情况妥善解决

4. 因历史遗留问题，情况复杂等原因造成未整改到位，需根据实际职责权限，推进整改。因历史遗留问题时间形成较长、情况复杂，经办人频繁更换，部分单位沟通协调欠佳等，造成整改到位时间较长。下一步将督促相关单位加强协调联动，根据职责权限，杜绝“打太极”和“踢皮球”。

5. 审计问题屡审屡犯，整改效果持续性较差。大部分单位往来款未及时清理等问题。下一步将督促被审单位以审计整改为抓手，健全内控制度，发挥好内部审计职能，深入分析产生问题的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，杜绝屡查屡犯。

四、健全完善相关制度、长效机制情况

各被审计单位在全面整改审计查出问题的同时，认真分析问题根源，深入查找管理漏洞和薄弱环节，积极采纳审计建议，建立有关制度和长效机制。目前，共制定和修订完善各类制度等45项。其中：完善财务管理制度提高资金使用效益6项、推进重大政策、重大项目落实12项、提升投资项目建设管理水平和监管力度16项、提高国有资产管理效能，防范管理漏洞风险11项。

五、案件线索移送处理情况

依法依规严肃查处违纪违规问题，特别是在公务费用报销、工程建设领域、乡村振兴、征地拆迁补偿和招投标环节的违纪违规问题方面加大审计监督力度，形成问题线索移送8件。已办结4件其中：纪委监委已办结2件，立案1件，开除公职1人并已送司法处理；财政局和医保局各办结1件，正在办理4件。

六、下一步工作打算

县政府将认真贯彻落实习近平总书记对审计整改工作的重要指示批示精神，积极落实县委审计委员会各次会议工作部署，依据《中华人民共和国审计法》《中共中央办公厅 国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和《中共重庆市委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见》文件精神，扎实推进工作开展，压实被审计单位主体责任。要求被审计单位提高站位，明确整改方案，主管部门切实落实监督管理责任，强化督促指导，精准落实未整改问题措施，督促被审计单位以问题为导向，全面、准确地把握审计整改要求，制定审计整改工作方案，逐条逐项整改到位，避免避重就轻、避实就虚，确保整改工作取得实效。继续抓好已整改问题“回头看”。对已整改完成的问题进行复核复查，防止“审计屡查屡犯”。强化整改工作责任追究。政府督查办加强审计整改督查，纪检监察部门加强审计整改问责，审计机关落实审计整改督促，促进审计成果的转化运用，促进全县经济高质量发展。