2025年8月28日，垫江县十八届人大常委会第三十次会议听取并审议了《2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出明确要求。县政府全面对标县人大常委会审议意见，统筹推进整改落地见效。2025年12月15日，垫江县十八届人大常委会第三十三次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》等规定，现将2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况公告如下。

一、关于县人大常委会对审计工作报告审议意见的落实情况

（一）关于“把牢审计监督方向”的落实情况。一是精准锚定审计监督靶心，紧扣国家重大战略和全县重点工作，科学制定年度审计计划。二是突出重点领域监管，聚焦政府财政运行、政策落实、民生等重点领域开展审计，筑牢审计监督防线。

（二）关于“创新审计监督方式”的落实情况。一是深化改革创新，强化大数据审计，深化研究型审计，推广融合式、“1+N”等审计模式。二是创新指导模式，建立跨部门内审协同指导机制，通过问题整改推动5个单位建立健全内审制度。

（三）关于“健全审计监督机制”的落实情况。一是健全揭示问题协调机制和跨部门会商机制，加强“三类监督”贯通协同，召开“纪巡审”碰头会8次。二是健全审计整改约谈机制，对整改不力的国有企业约谈1次。三是健全监督衔接机制。对接县人大常委会审议重点，将关注内容优先纳入审计计划。

（四）关于“强化审计作用发挥”的落实情况。一是聚焦“治已病”，实行台账管理，督促多部门联合，专项核查49项重点问题，确保真改实改。二是突出“防未病”，提炼审计专报推动相关部门建章立制，并通报典型案例发挥警示作用。三是深化成果运用，将审计结果抄送财政部门，推动审计结果与预算安排、政策完善挂钩。

二、审计整改工作部署和成效

（一）压紧压实整改责任链条。坚持以问题为导向、以实效为目标，构建“被审计单位主体整改、行业主管部门监督指导、审计部门跟踪督促”的责任闭环。

（二）构建贯通协同监督格局。联合县人大财经委、县人大常委会预算工委，对22个清单库问题及重点批示问题的整改情况进行核查，确保审计查出问题真改实改。

（三）推动整改成果落地见效。截至2025年11月，2024年度审计查出的260个问题，已完成整改232个，整改完成率89.23%。同步推动建章立制，累计完善相关领域管理制度31项。

三、审计查出问题的整改情况

（一）关于县级和乡镇财政预算执行相关审计查出问题的整改情况

1.县级财政预算执行和决算草案编制审计整改情况。县财政局压实整改主体责任，联合有关部门落实整改。一是针对预算编制与执行不严的问题，县财政局将过“紧日子”落实成效纳入全县综合指标考核体系，将征地拆迁账户纳入预算一体化系统管理。二是针对财政资金管理不到位的问题，县财政局完成32个已完结征地项目的费用决算。三是针对专项资金管理使用不规范的问题，县财政局按进度支付明月山国土绿化等项目专项资金。

2.县级部门预算执行和财政财务收支审计整改情况。4个部门积极落实整改任务。一是针对部门预算编制和执行不到位的问题，3个部门强化预算编制，规范预算支出，防止指标混用；2个部门清理往来款项。二是针对财政资金未按规定管理使用的问题，2个部门强化专项资金管理，明确支出范围与拨付流程；4个部门全面规范报销手续，管控支出范围，从源头上防范财务风险。1个部门修订完善财务管理制度，重点强化现金支出管理，明确审批权限与流程。三是针对内部审计工作开展不到位的问题，4个部门明确内部审计职责，修订完善内部审计工作制度。

3.乡镇财政预算执行和决算草案编制审计整改情况。3个乡镇扎实推进问题整改。一是针对预决算编制不完整、不准确的问题，3个乡镇组织学习政府采购相关规定，按实际需求和标准编制采购预算；2个乡镇强化决算编报人员的培训，严格审核决算数据。二是针对预算执行及财政资金管理不规范的问题，2个乡镇明确会议费列支范围，严格审核资金用途；3个乡镇完成往来款全面清理调账；1个乡镇明确资产租赁及股权利益分配，优化经营模式，收回项目分红资金。

（二）关于重大政策落实审计查出问题的整改情况

推动制造业高质量发展政策措施落实专项审计整改情况。县经济信息委、县住房城乡建委等部门完善专项资金管理制度，推进问题整改。一是针对部分制造业智能化改造和数字化转型项目运行效果不佳的问题，县经济信息委联合电信、移动等运营商对县内制造业企业开展智能成熟度评估，召开智能制造培训会。二是针对部分制造业财金扶持政策执行不到位的问题，县经济信息委出台《关于进一步规范专项资金管理工作的通知》（垫经信委发〔2025〕12号），严格核实绩效目标完成情况。三是针对制造业发展环境优化政策落实不到位的问题，县高新区（工业园区）管委会完成政务私有云迁移，保障智慧园区系统正常使用。

（三）关于保障和改善民生相关审计查出问题的整改情况

1.住宅专项维修资金管理使用情况专项审计整改情况。县住房城乡建委针对具体问题制定专项方案进行整改。一是针对专项资金管理不够完善的问题，县住房城乡建委建立健全3项内控制度，规范资金查询、续交及专户管理银行遴选等流程，在官方公众号上公示资金交存、使用等信息。二是针对专项资金申请使用把关不严的问题，县住房城乡建委开展专项清理工作，堵塞既往审核漏洞，严把审核关，对资金使用达到10万元以上的项目，按规定引入第三方机构开展专业评审。

2.“无废城市”建设相关资金管理使用情况专项审计整改情况。县发展改革委、县生态环境局等单位积极协同有关部门进行整改。一是针对工业固体废物监管不到位的问题，县生态环境局对全县16家砖瓦生产单位开展集中约谈和现场检查。二是针对协作配合机制不健全的问题，县交通运输委与县生态环境局联合印发《关于进一步规范危险废物道路运输管理的通知》（垫交发〔2025〕63号），明确运输资质、车辆定位等具体要求，提升危险废物管理效能。

3.农业农村委系统建设管理和农业保险（含农业专项资金）审计整改情况。县农业农村委、人保财险垫江支公司聚焦审计发现问题，推动责任单位推进整改。一是针对建设项目组织实施不规范的问题，县农业农村委印发管理办法，规范工程发包、变更审批和项目验收等环节。二是针对农业保险补贴政策落实不到位的问题，人保财险垫江支公司出台4项制度，规范承保理赔流程，强化农业保险资金管理，自查并纠正29名农户的错误投保信息。

4.卫生健康事业发展及风险防控专项审计整改情况。县卫生健康委从体制、机制层面打牢“补丁”，推动审计整改与工作提升双向发力。一是针对采购政策执行不到位的问题，县医院、中医院完善药品和耗材采购制度，分批次对现有的线下产品重新遴选并迁移至线上平台交易。二是针对药械入院遴选采购决策不合规的问题，中医院修订医疗设备采购管理制度，规范采购决策流程，杜绝违规采购行为。

（四）关于政府投资管理及项目相关审计查出问题的整改情况

垫江县东部片区新型城镇化PPP项目等5个政府投资项目审计整改情况。5个建设单位组织召开落实整改专题会议，优化内部管理流程，整改工作已取得阶段性成效。一是针对1个项目未严格执行合同约定，提前退还低价风险金的问题，相关建设单位召开专题会议，明确相关保证金的管理要求。二是针对5个项目工程建设管理不规范的问题，5个建设单位修订完善建设工程相关管理办法，加强对参建单位的日常监督。三是针对4个项目工程造价控制不到位，多计工程价款的问题，4个建设单位分情形落实整改，其中：3个项目多计的工程款已重新据实办理工程结算；1个项目因进入诉讼阶段，最终结算将以法院判决为准。

（五）关于国有资产管理相关审计查出问题的整改情况

1.行政事业单位国有资产管理审计整改情况。一是针对固定资产未及时登记入账的问题，6个单位已完成固定资产清理。二是针对资产日常管理不到位的问题，2个单位开展固定资产的全面清理工作，确保账实相符；1个单位出租闲置的秸秆收储运中心，发挥项目效益。

2.自然资源资产管理审计整改情况。黄沙镇落实属地监管职责，加大现场检查和后续管护力度。一是针对耕地抛荒长效机制缺失的问题，黄沙镇分片落实目标任务，不定期开展现场督查指导，推动完成撂荒图斑整治。二是针对违规占用林地情况监管不到位的问题，黄沙镇完善相关地块手续落实整改，同步压实护林员巡林监管责任。

二、下一步工作打算

目前，审计查出问题绝大部分已完成整改，取得较好成果，但整改推进中仍存在一定阻碍，部分分阶段整改和持续整改类问题未完全整改到位。针对尚未完成整改的问题，已建立“清单式管理、台账化推进”机制，实现整改任务、责任主体、时间节点“三明确”。后续将持续“闭环管理”，确保整改落地见效。一是精准盯办，对每个问题实行“一对一”专人跟进，每周跟踪整改进度；二是实地核验，对民生类、投资类等重点问题开展实地核验，避免“纸上整改”；三是考核问责，将整改完成情况纳入责任单位年度考核，对整改滞后的启动约谈提醒。