重庆市垫江县大石乡2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告

一、2021年预算执行情况

2021年，在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，乡财政坚持“保运转、保民生、保稳定、促发展、防风险”的工作思路，深入学习贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，主动适应经济新常态，全力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，保障了全乡经济社会发展和民生事业改善。按照乡十八届人大第九次会议批准的《关于大石乡2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》，2021年全乡财政预算执行情况如下。

（一）预算收入情况

2021年公共财政预算收入实现3005.8621万元，为年初预算1394.6000万元的215.54％。

1．上级财政补助收入1786.2617万元；

2．乡本级公共财政预算收入完成1219.6004万元，其中：

非税收入完成11.1530万元，占年初预算14万元的79.66％，比去年同期实绩30.2271万元减少收入19.0741万元，减少63.10％。其中： 其他收入2.04万元；罚没收入0.133万元；其他国有资源有偿使用收入8.98万元。

（二）预算支出情况

公共财政预算支出3005.8621万元，占年初预算1394.6万元的215.54％，比去年同期实绩1980.4381万元增加支出1025.424万元，增长51.78％。其中：

——一般公共服务支出890.2683万元；

——文化旅游体育与传媒支出41.2789万元；

——社会保障和就业支出220.1184万元；

——卫生健康支出64.5007万元；

——城乡社区支出29.6432万元；

——农林水支出1337.5360万元；

——资源勘探工业信息等支出505.7267万元；

——住房保障支出58.1560万元；

——灾害防治及应急管理支出41.65550万元；

——上解上级财政支出45.00万元（其中：激励约束财政指标考核上解39.00万元；乡镇公用经费压减5％上解6.00万元）。

二、2021年财政工作开展情况

（一）在“重”财上下深功夫，财经法治意识进一步增强

一是责任意识不断提升。乡政府坚持主要领导亲自抓、分管领导具体抓、责任部门抓具体的工作思路，并按照“周有安排提醒、月有分析汇报、季有小结讲评”工作要求层层传导压力，进一步增强了各级工作人员的责任感和紧迫感。二是制度建设不断完善。在完善内控建设工作方案的同时，编印了《内控管理手册》，出台了《大石乡村（居）组财务管理办法（暂行）》、《大石乡政府机关财务管理制工》等规章制度，结合县政府关于政府过紧日子十三条措施，进一步细化了工作措施。三是免疫能力不断增强。通过组织全乡干部认真学习财经工作制度和相关法律法规，并以近年来我县财会人员违纪案例剖析适时开展警示教育，增强了干部职工的法纪意识，筑牢了思想防线，在乡村两级干部中没有发生一起违规违纪行为。

（二）在“管”财上下硬功夫，财政监督管理进一步加强

一是扎实开展经责审计。结合村支两委换届，聘请三方公司对7个村（社区）开展了经责审计，县审计局于今年8月至12月对党委书记吴文聪同志经济责任履行情况也进行了审计，从审计情况看，在贯彻落实党中央重大经济方针政策及决策部署、建立健全重大经济决决策制度等方面，较好地履行了经济责任。二是切实做好固定资产登记。组织专人对各办公室固定资产重新核对登记并落实到具体人员，以此防止国有资产流失。三是规范惠农资金发放。财政办在认真做好2021年耕地地力保护补贴发放工作的同时，严格按照“一折通”的发放制度发放。2021年涉及直补农户3811户，面积11499.087亩，补贴资金已全部发放到农户；办理农机具补贴99台，补贴金额7.92万元；拨付民政优抚、救济、救灾专项资金68.1837万元。

（三）在“理”财上下苦功夫，财税增收渠道进一步拓宽

一是积极开展协税护税工作。根据委托代征协议，财政办年初就制定了协税护税工作计划，及时召开各村（居）和政府各站所室协税护税工作任务安排会议，针对农村农民建房及农村公路建设、其他非农业设施建设等代征耕地占用税分别下达了征收任务，通过努力全年共代征耕地占用税款2.91万元。二是积极扩大税源，保持税收稳定增长。争取乡辖在外成功人士和县外企业回乡来乡开办企业，厘清镇辖企业基本情况，持续做好服务工作，严格落实“减税降费”政策，助推企业健康发展。

三、2022年财政预算（草案）

（一）2022年财政预算编制指导思想和原则

指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神和全县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，认真落实县委决策部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，严格落实减税降费政策，加强资金统筹，优化调整支出结构，围绕“基层保工资、保运转、保基本民生”的工作主线，，压减一般性支出，着力改善民生，促进全乡经济社会健康快速发展。

编制原则：以“积极稳妥，统筹兼顾，全面完整，收支平衡”为编制原则 ，以经济建设为中心，以增收节支为目标，努力提高财政保障能力，广辟财源、强化征管、完善机制、深入改革，确保地方经济和社会事业又好又快发展。

（二）2022年收支预算（草案）

1．一般公共财政收入预算安排2911.4331万元。其中：

——非税收入5.1万元；

——工商税收收入922.8810万元；

——上级财政补助收入1983.4521万元。

2．一般公共财政预算支出拟安排2911.4331万元，其中：

——一般公共服务支出882.3431万元；

——文化体育与传媒支出40.80万元；

——社会保障就业支出280.00万元；

——卫生健康支出58.40万元；

——城乡社区支出30.65万元；

——农林水支出1327.54万元；

——资源勘探信息等支出150.00万元；

——住房保障支出66.70万元；

——灾害防治及应急管理支出20.00万元；

——预备费10.00万元；

——上解上级财政支出45.00万元（其中：激励约束财政指标考核上解39.00万元；乡镇公用经费压减5％上解6.00万元）。

四、2022年财政工作安排

2022年是新一届政府在开局之年，我们将认真贯彻落实县委、县政府的决策部署，执行乡人大决议，乡财政定将积极担当，善作善成，更好发挥财政在全乡经济发展中的基础和重要支柱作用，努力开创财政改革发展新局面。为此，我们将重点抓好以下工作。

（一）狠抓增收节支。优化征管举措，推进依法治税。2022年，我们将全力做好相关服务工作，全力保障招商引资企业的正常业务开展。一是树立科学发展理念，积极培育新兴财源，把增强财政发展后劲作为全乡财政工作的第一要务。二是抓好重点财源建设。继续巩固现有企业的发展，加大招商引资工作力度，积极营造营商环境，大力引进实体型企业，实现财政收入总量扩张。三是在经济发展中坚持以效益为中心，稳步推进乡辖企业经济的提速、提质、提效。五是牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，不断优化支出结构，坚决兜住“三保”底线。

（二）服务乡村振兴建设。以“重庆市乡村振兴重点帮扶乡镇”建设为契机，全力做好财政保障工作。一管好项目资金，做到专款专用，并及时支付，确保项目稳步推进。二是积极争取资金，进一步提升基础设施，发展壮大特色产业，不断改善民生福祉等。三是大力支持教育、卫生、文化、社会保障事业发展；支持农村“文化下乡”工程；着力支持公共卫生体系建设，加大新型农村合作医疗工作力度；建立健全社会保障体系，进一步落实社会养老保险政策，逐步提高社会保险统筹层次；积极保障新冠肺炎疫情防控工作的物资需求。

（三）强化财政监督。严格按照《预算法》、《会计法》和《重庆市财政违法行为处罚条例》规定，依法接受人大监督。加强对预算编制、预算执行和资金使用的监管，逐步健全涵盖资金运行全过程的财政监督机制。根据《垫江县全面实施乡镇国库集中支付制度改革工作方案》的具体要求，坚持积极稳妥，主体不变的原则，采用财政直接支付和财政授权支付相结合的模式。建立健全预算执行动态监控体系，促进乡镇财政资金安全、规范和有效支付使用。规范政府的财务收支行为，加强财政监督。一是要高度重视财政法制建设，强化执法监督，规范执法行为；二是要切实加强财政监督，加大对重点项目支出的管理力度，强化对重点资金预算和执行的监管，积极开展对涉农资金及各项专项资金的跟踪审计，确保其使用安全、高效；三是要强化财政内部监督，规范理财行为。要继续完善国有资产管理监督制度、内部控制制度和内部审计监督制度，通过制度管理财政工作行为，加强对村（居）和站（所）财务管理，强化财会人员业务培训和教育，规范会计基础工作，规范财政财务行为，全面提高会计人员素质。

（四）加强队伍建设。一是大力倡导艰苦奋斗、勤俭节约的精神，从严管理机关各项财政收支，规范非生产性支出的理财行为，真正管好用好财政资金。二是大力推进学习型机关和系统建设，建立健全培训机制，以抓好会计基础工作为重点搞好岗位培训，形成财政干部自觉学习业务、主动钻研业务的良好氛围。三是切实改进工作作风，培养财政干部心系基层、心系百姓的服务精神和服务意识，切实为人民群众办好事、办实事。四是全面落实党风廉政建设责任制，建立健全教育、制度、监督并重的惩罚和预防体系，加大反腐倡廉、源头治理的力度，确保财政干部廉洁自律。