(经2022年8月30日第十八届人民代表大会常务委员会第四次会议通过）

一、全县财政收支决算情况

2021年，全县财政系统严格执行县十七届人大第五次会议审查批准的预算，坚持依法理财、科学理财，实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，不断提高财政管理水平，较好地完成了各项财政工作任务，现将2021年全县和县级决算情况报告如下：

(一)一般公共预算。2021年全县一般公共预算收入187553万元，增长7.9%(其中：税收收入完成125250万元，增长10.1%)，加上级补助、地方政府一般债务转贷收入、上年结转、调入资金和调入预算稳定调节基金等，收入总计785837万元。全县一般公共预算支出619937万元，增长4.2%，加上解市级、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、调出资金和结转下年等，支出总计785837万元。

与县十八届人民代表大会第一次会议审议的2021年执行数(下同)相比，全县一般公共预算收支决算数总计分别减少1万元。收入方面，上级补助减少1万元，主要是决算办理时收舍造成。支出方面，上解市级增加6万元；结转结余减少7万元，主要是决算办理时增加上解导致(详见附件1)。

(二)政府性基金预算。2021年全县政府性基金预算收入235006万元，下降12%，加上级补助、地方政府专项债务转贷收入、调入资金、上年结转等，收入总计523386万元。全县政府性基金预算支出307360万元，下降6.7%，加上解市级、调出资金、债务还本支出和结转下年等，支出总计523386万元。

与2021年执行数相比，全县政府性基金预算收支决算数总计无变动。支出方面，上解支出减少42万元，结转下年增加42万元，主要是决算办理时减少上解导致(详见附件2)。

(三)国有资本经营预算。2021年全县国有资本经营预算收入10632万元，增长82.3%，加上级补助、上年结转等，收入总计11684万元。全县国有资本经营支出8557万元，增长578.6%，加调出资金、结转下年等，支出总计11684万元。

与2021年执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算数总计无变动(详见附件3)。

二、县本级财政收支决算情况

(一)一般公共预算。2021年县本级一般公共预算收入年初预算数为153276万元，决算数为143308万元，增长2.7%，为预算的93.5%，加上级补助、地方政府一般债务转贷收入、乡镇(街道)上解、上年结转、调入资金和调入预算稳定调节基金等，收入总计749399万元。县本级一般公共预算支出年初预算数为542600万元，经县十七届人大常委会第四十六次会议审议通过的调整预算数(以下简称调整预算数)为533800万元，变动预算数为573825万元，决算数为516334万元，下降1.4%，为预算的90%，加上解市级、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、补助乡镇(街道)、调出资金和结转下年等，支出总计749399万元(详见附件4)。

(二)政府性基金预算。2021年县本级政府性基金预算收入年初预算数为300000万元，调整预算数为235000万元，变动预算数为235000万元，决算数为235006万元，下降12%，为预算数的100%，加上级补助、地方政府专项债务转贷收入、调入资金、上年结转等，收入总计523386万元。县本级政府性基金预算支出年初预算数为89798万元，调整预算数为322798万元，变动预算数为317298万元，决算数为295963万元，下降10.3%，为预算的93.3%，加上解市级、调出资金、债务还本支出和结转下年等，支出总计523386万元(详见附件5)。

(三)国有资本经营预算。2021年县本级国有资本经营预算收入年初预算数为10620万元，决算数为10632万元，增长82.3%，为预算的100.1%，加上级补助、上年结转等，收入总计11684万元。县本级国有资本经营支出年初预算数为8672万元，决算数为8557万元，增长578.6%，为预数的98.7%，加调出资金、结转下年等，支出总计11684万元(详见附件6)。

三、乡镇(街道)、工业园区收支决算情况

(一)乡镇收支决算情况。乡镇级一般公共预算收入34437万元，增长45.1%，加上年结转、上级转移支付，收入总计103342万元。乡镇级支出93140万元，增长52.9%，加上解支出、结转下年，支出总计103342万元。

(二)街道收支决算情况。桂溪街道一般公共预算收入3637万元，下降11.2%，加上级转移支付，收入总计6071万元。街道级支出5183万元，下降0.6%，加上解支出、结转下年等，支出总计6071万元。

桂阳街道一般公共预算收入6171万元，下降5%，加上级转移支付，收入总计7784万元。街道级支出5280万元，增长3.8%，加上解支出、结转下年等，支出总计7784万元。

(三)工业园区收支决算情况。县工业园区税收收入48066万元(已扣除桂阳街道及澄溪镇体制定额基数2051万元)，政府性基金收入12103万元，政府债券资金31263万元，收入总计91432万元。按照工业园区财政预算管理体制，县级财政拨付工业园区补助资金91432万元，其中：一般公共预算支出73083万元(主要包括一般公共服务支出18149万元、城乡社区支出48400万元、科学技术支出5600万元、社会保障和就业支出151万元等)；政府性基金支出18349万元。支出总计91432万元。

三、重点报告事项

(一)转移支付安排情况。2021年，市对我县转移支付补助319014万元，下降21.2%，其中：一般性转移支付补助227487万元，下降19%；专项转移支付70716万元，下降17.6%；政府性基金补助20781万元，下降45.6%；国有资本经营预算补助30万元，均为新增。

2021年，县级对乡镇(街道)安排支出75387万元，增长34%，其中：财政转移支付补助72629万元(调整工资转移支付补助9627万元、农村税费改革转移支付补助3885万元、社会保障和就业转移支付补助996万元、县对乡镇(街道)完善财政体制补助21683万元、其他一般性转移支付补助2882万元、专项转移支付补助33556万元)，整合财政资金补助2758万元(详见附件7)。

(二)中央直达资金使用情况。2021年，我县获得中央直达资金72012万元，支出64817万元，结转7195万元。主要用于兜牢“三保”底线，落实“六稳”“六保”工作。

(三)政府债务情况。2021年，经核定，我县政府债务限额为1006000万元，其中:一般债务限额448000万元、专项债务限额558000万元。截至2021年底，全县政府债务余额1005793万元，其中：一般债务余额447993万元、专项债务余额557800万元。

2021年，新增政府债务额度343340万元(其中：新增债券230000万元、再融资债券113300万元、外债40万元)，新增债券资金主要用于公路、市政和产业园区等基础设施建设，以及教科文卫、生态环保、保障性安居工程等社会事业和民生项目。偿还政府债务125300万元、外债1376万元、利息27295万元。

(四)预算稳定调节基金、预算周转金、预备费、超收收入使用情况。2021年初，县级预算稳定调节基金余额32400万元，纳入2021年预算安排15800万元，主要用于平衡年初预算。年度执行中，动用16600万元用于平衡预算缺口。2021年底，按照相关规定，补充预算稳定调节基金21000万元，年末余额21000万元。我县未建立预算周转金。

2021年县级预算安排预备费7000万元，实际动用1935万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出。余额5065万元，按规定补充预算稳定调节基金。

2021年一般公共预算超收收入353万元按规定补充预算稳定调节基金，政府性基金超收收入6万元结转下年，国有资本经营预算超收收入12万元结转下年。

(五)年终结转情况。2021年底，县本级一般公共预算结转47171万元，政府性基金预算结转21383万元，主要为上级转移支付补助结转。国有资本经营预算结转127万元。

(六)县级三公经费支出及政府采购情况。2021年，县级“三公”经费财政拨款支出合计2622.18万元，比年初“三公”经费预算数减少41.72万元，同比增加184.21万元，其中：因公出国(境)费0万元，与预算数持平，同比减少1.76万元；公务用车购置及运维费1976.5万元(其中：公车购置费553.88万元，公车运维费1422.62万元)，比预算数减少59.6万元，同比增加136.46万元；公务接待费645.68万元，比预算数增加17.87万元，同比增加49.52万元。“三公”经费增加主要原因：一是本年报废车辆较多新增购车，导致公车购置费增加；二是疫情好转后招商引资等公务活动增加，导致公务接待费增加。

2021年，政府采购项目371宗，采购审批预算金额31959万元，实际执行采购金额28370万元，节约财政资金3720万元，节约率11.1%。

(七)预算绩效管理情况。2021年，项目支出预算公开评审319个，评审财政资金50983万元。跟踪监控项目支出725个，监控资金量268182万元。完成项目支出绩效自评811个，自评资金528555万元，重点绩效评价项目9个，涉及资金44460万元。县一级预算单位整体绩效目标编制率及绩效信息公开率均达到100%。

(八)审计意见的整改落实情况。2022年上半年，市审计局依法对2021年度县级预算执行和决算草案编制进行审计，反映出防范化解财政风险、预算编制和执行、财政资金管理和决算草案编制等方面存在问题，并提出了相应的处理意见，相关审计结果将纳入县政府向县人大常委会所作的2021年度县级预算执行和其他财政收支审计工作的报告。目前，县级有关部门正对照审计报告指出的问题，采取积极措施加以整改。同时，我县将进一步履行监督职责，从体制机制上着手，严肃财经纪律，促进财政资金规范高效运行。

附件：1.2021年全县一般公共预算收支决算平衡表

2. 2021年全县政府性基金预算收支决算平衡表

3. 2021年全县国有资本经营预算收支决算平衡表

4. 2021年县本级一般公共预算收支决算平衡表

5. 2021年县本级政府性基金预算收支决算平衡表

6. 2021年县本级国有资本经营预算收支决算平衡表

7. 2021年对乡镇(街道)转移支付情况表

8.2021年桂溪街道一般公共预算收支决算平衡表

9.2021年桂阳街道一般公共预算收支决算平衡表

附件1

2021年全县一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

附件2

2021年全县政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

附件3

2021年全县国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

附件4

2021年县本级一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

附件5

2021年县本级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

附件6

2021年县本级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

附件7

2021年对乡镇(街道)转移支付情况表

单位：万元