关于2024年8月县级预算调整方案（草案）的报告

[ 索引号 ]	11500231008678369Q/2024-00091	[ 发文字号 ]
[ 主题分类 ]	财政	[ 体裁分类 ]	财政预算、决算
[ 发布机构 ]	垫江县财政局	[ 有效性 ]
[ 成文日期 ]	2024-09-02	[ 发布日期 ]	2024-09-02

（经2024年8月27日垫江县第十八届人大常委会第二十次会议通过）

一、县级预算调整事由

按照预算法规定，政府预算收支总量变化、举借债务额度变动等应进行预算调整。在县十八届人民代表大会第四次会议审议批准的县级预算的基础上，编制了《2024年县级预算调整方案（草案）》。主要涉及六个方面。

（一）本级收入调整。一是得益于“三攻坚一盘活”改革突破，非税收入预计增收18300万元。全县一般公共预算收入预计完成300000万元，增长14%，其中，全县税收收入保持年初预算136800万元不变，增长8%；全县非税收入预计完成163200万元，增长19.5%。县本级一般公共预算收入预计完成241230万元，增长16.3%，其中，县本级税收收入保持年初预算79000万元不变，增长8.6%；县本级非税收入预计完成162230万元，增长20.4%。二是土地出让收入预计增收20000万元。

（二）事业单位工作人员养老保险缴费基数政策调整。根据重庆市人力资源和社会保障局、重庆市财政局《关于调整我市事业单位工作人员养老保险缴费基数相关政策的通知》（渝人社〔2024〕98号）规定，从2021年7月起，事业单位工作人员各岗位等级的超额绩效按不高于文件所列额度，按规定纳入养老保险（含职业年金）缴费基数。经测算，该事项涉及2022年7月-2023年12月补缴预计需15000万元，根据文件精神，可分三年补缴到位，本年补缴预计需5000万元；涉及2024年当年基数调整预计需10000万元，预计增支合计15000万元。同时，养老保险上解金额是按该基金收支缺口测算，本年因事业人员养老保险基数调整缴费增加，缺口减少，故上解预计减少8500万元。

（三）绩效奖金。按市政府2023年10月18日相关批示精神，我县进入“三保”重点关注区县，公务员年度考核奖基数水平应为非“三保”重点关注区县的76%。经县级公务员工资津贴补贴工作联席会议专题研究，并报县政府分管领导同意，我县公务员2023年度考核奖基数水平，1—10月按非“三保”重点关注区县执行，11—12月按“三保”重点关注区县执行。较年初预算时，全年均按“三保”区县执行76%的预算金额，预计增支5000万元，减年初预算的事业人员2022年绩效奖金清算余额后，差额3300万元。

（四）国有企业注册资本金。按《垫江县国有企业改革攻坚工作方案》（县打赢国企改革攻坚战领导小组办公室发〔2024〕4号）要求，由县国资管理服务中心出资，组建重庆垫江泰泽城市运营管理有限公司，该公司的注册资本金50000万元，其中第一批到位资金8500万元。由此，增加国有资本经营预算本级支出8500万元，减少国有资本经营预算调入一般公共预算8500万元。

（五）化解以前年度政府支出责任及承诺偿还债务。根据化债工作安排，本年需预算资金安排化债支出120000万元，年初预算已安排100000万元，差额20000万元。

（六）政府债务调整。根据《重庆市财政局关于下达2024年第一批新增政府债务限额的通知》（渝财债〔2024〕13号）精神，市财政局核定我县2024年第一批新增政府专项债务限额120000万元。根据《重庆市财政局关于下达2024年第二批新增政府债务限额的通知》（渝财债〔2024〕38号）精神，市财政局核定我县2024年第二批新增政府债务限额125600万元，其中，一般债务14900万元（含新增政府债务外贷额度6500万元），专项债务79100万元，补充政府性基金财力的专项债务31600万元。

为推进全县重点项目建设，促进经济社会持续发展，拟对245600万元政府债券分配如下：

第一批120000万元专项债券分配：市政和产业园区基础设施75200万元、城乡冷链等物流基础设施18900万元、农业21400万元、文化旅游1500万元、学前教育3000万元。

第二批125600万元债券分配：一般债券8400万元（文化旅游体育与传媒595万元、卫生健康750万元、节能环保5938万元、交通运输600万元、灾害防治及应急管理517万元），外债6500万元（全部用于节能环保支出），专项债券79100万元（市政和产业园区基础设施34000万元，农业20200万元，供气18600万元，城乡冷链等物流基础设施3200万元，老旧小区改造3100万元），补充政府性基金财力的专项债券31600万元。

通过此次预算调整后，我县政府债务余额为1952409万元（一般债务余额621809万元，专项债务余额1330600万元），政府债务余额在市财政局累计下达政府债务限额1955500万元以内。

二、县级预算调整方案

根据上述事项，相应调整经县十八届人民代表大会第四次会议批准的2024年县级预算。

（一）一般公共预算。

县本级一般公共预算收入总计调整为768497万元，较年初预算数调增24700万元。其中，县本级收入调整为241230万元，调增18300万元；转移性收入调整为527267万元，调增6400万元，主要是调入资金减少8500万元、一般债券增加14900万元（详见附件1）。

县本级一般公共预算支出总计调整为768497万元，较年初预算数调增24700万元。其中，县本级支出调整为706956万元，调增33200万元，主要是事业单位工作人员养老保险基数调整增加15000万元、绩效奖金增加3300万元、一般债券增加14900万元（详见附件4）；转移性支出调整为61541万元，调减8500万元，主要是上解支出减少8500万元（详见附件1）。