各位代表：

受县人民政府委托，现将垫江县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告提请大会审查，并请各位政协委员提出意见。

一、2022年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1. 全县一般公共预算

2022年，全县一般公共预算收入完成210634万元，为调整预算数210300万元的100.2%，同比增长12.3%，其中：税收收入116377万元，与调整预算数基本持平，同比下降7.1%。加市级转移支付收入372673万元、调入预算稳定调节基金21000万元、调入政府性基金及国有资本经营预算资金91106万元、地方政府债券转贷收入131600万元、上年结转52635万元后，收入总计879648万元。

2022年，全县一般公共预算支出完成652138万元，为调整预算数632273万元的103.1%，同比增长5.2%。加上解市级支出25456万元、地方政府债务还本支出114863万元、安排预算稳定调节基金32334万元、结转下年54857万元后，支出总计879648万元。（详见附表1）

2.县本级一般公共预算

2022年，县本级一般公共预算收入完成167394万元，为调整预算数177000万元的94.6%，同比增长16.8%，其中：税收收入完成75315万元，为调整预算数的89.7%，同比下降8.8%。加市级转移支付收入372673万元、乡镇（街道）上解收入9086万元、调入预算稳定调节基金21000万元、调入政府性基金及国有资本经营预算资金91106万元、地方政府债券转贷收入131600万元、上年结转47171万元后，收入总计840030万元。

2022年，县本级一般公共预算支出完成558985万元，为调整预算数565509万元的98.8%，增长8.3%。加上解市级支出25456万元、县对乡镇（街道）转移支付65736万元、地方政府债务还本支出114863万元、安排预算稳定调节基金26165万元、结转下年48825万元后，支出总计840030万元。（详见附表2）

县本级主要支出政策落实情况如下：

——县本级一般公共服务支出41095万元。主要用于：县级党政机关、人民团体正常履职，全县重大活动及项目经费，基层阵地建设和干部培训。

——县本级公共安全支出22349万元。主要用于：支持扫黑除恶、司法救助等专项工作，确保应急指挥工程、雪亮工程、办案中心等重点工程的建设和运行维护。

——县本级教育支出147723万元。主要用于：保障教师待遇及时足额发放，确保全县教师队伍稳定。落实各学段生均公用经费和贫困学生资助。支持义务教育优质均衡发展，保障西湖小学、玉鼎小学、太平小学、桂溪小学二期扩建工程等重点项目建设。保障教育支出“两个只增不减”。

——县本级科学技术支出8209万元。主要用于：加强科技普及示范，支持高新技术产业园区建设，确保全县企业R&D投入稳步增长。

——县本级文化体育与传媒支出4673万元。主要用于：加强文化体育经费保障，提高农村公共文化体育服务水平。保障大型宣传、文化旅游活动开展。

——县本级社会保障和就业支出88477万元。主要用于：持续提高社会救助保障标准，支持高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业创业，落实退役安置政策，发放优抚对象抚恤和生活补助，推进社区居家养老服务全覆盖，落实残疾人补贴与就业补助政策。

——县本级卫生健康支出51163万元。主要用于：支持疫情防控，深化公立医院综合改革，提升重大突发公共卫生事件处置能力，支持中医药事业高质量发展，提高基本公共卫生和城乡居民基本医疗保险人均补助标准。

——县本级节能环保支出24770万元。主要用于：龙溪河流域水环境综合治理，雨污管网、排水设施建设，生活垃圾治理，河流清漂作业，污染防治。

——县本级城乡社区事务支出30787万元。主要用于：国家级园林城市建设，城市地下综合管廊建设，推进建筑产业发展，东部片区PPP项目管理，地质灾害防治、乡镇污水处理。

——县本级农林水事务支出63549万元。主要用于：巩固脱贫攻坚成果，全面实施乡村振兴，全力保障春耕生产和农业重点工作。

——县本级交通运输支出14934万元。主要用于：“四好农村”公路、普通干线建设，国省道、农村公路养护及路面改造，城市公交、农村客运、高铁运营补贴，农村客运、城市公交、出租车、水路客运成品油价格补贴。

——县本级工业商业支出9130万元。主要用于：扶持9家“小培优”企业，支持兴发金冠等6家重大新产品研发成本补助，重点扶持任丙科技等14家企业发展壮大，落实秋季房交会消费券补助。

——县本级自然资源海洋气象支出4786万元。主要用于：国土空间总体规划，土地变更及卫片执法，矿山地质环境治理及生态修复，地质灾害群测群防体系建设。

——县本级住房保障支出26918万元。主要用于：城镇老旧小区、城市燃气管道等老化更新，农村危旧房改造，廉租房屋建设和管理。

——县本级自然灾害防治及应急管理支出3266万元。主要用于：全县安全生产监管，自然灾害防治，救灾及应急能力建设。

——债务付息支出14768万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1.全县政府性基金预算

2022年，全县政府性基金预算收入完成223066万元，为调整预算数222600万元的100.2%，同比下降5.1%。加市级转移支付收入16455万元、地方政府债券转贷收入222100万元、上年结转21787万元后，收入总计483408万元。

2022年，全县政府性基金预算支出完成382523万元，为调整预算数384366万元的99.5 %，同比增长24.5%。加上解市级支出11094万元、调出资金79000万元、地方政府债券还本支出2100万元、结转下年8691万元后，支出总计483408万元。（详见附表3）

2.县本级政府性基金预算

2022年，县本级政府性基金预算收入完成223066万元，为调整预算数222600万元的100.2%，同比下降5.1%。加市级转移支付收入16455万元、地方政府债券转贷收入222100万元、上年结转21383万元后，收入总计483004万元。

——县本级国有土地使用权出让收入217084万元，增长10.2%。

——县本级城市基础设施配套费收入5126万元，下降79.5%。

——县本级污水处理费收入726万元，下降43.6%。

2022年，县本级政府性基金预算支出完成381065万元，为调整预算数383962万元的99.2%，同比增长28.8%。加上解市级支出11094万元、补助乡镇支出3255万元、调出资金79000万元、地方政府债券还本支出2100万元、结转下年6490万元后，支出总计483004万元。（详见附表4）

（三）国有资本经营预算

1.全县国有资本经营预算

2022年，全县国有资本经营预算收入完成15490万元，与调整预算数持平，同比增长45.7%。加上年结转127万元后，收入总计15617万元。

2022年，全县国有资本经营预算支出完成3499万元，为调整预算数3511万元的99.7%，同比下降59.1%。加调出资金12106万元、结转下年12万元后，支出总计15617万元。（详见附表5）

2.县本级国有资本经营预算

2022年，县本级国有资本经营预算收入完成15490万元，与调整预算数持平，同比增长45.7%。加上年结转127万元后，收入总计15617万元。

2022年，县本级国有资本经营预算支出完成3499万元，为调整预算数3511万元的99.7%，同比下降59.1%。加补助乡镇支出11万元、调出资金12106万元、结转下年1万元后，支出总计15617万元。（详见附表6）

（四）社会保险基金预算

社会保险基金收入预算由市级统一编制，待遇支出由区县按月申请市上调剂使用。2022年，全县社会保险基金收入完成222747万元，同口径下降8.54%。社会保险基金支出完成319485万元，同口径增长20.38%。

（五）乡镇（街道）、高新区预算执行情况

乡镇级（不含街道）一般公共预算收入34560万元，为预算数的148.1%，同比增长0.4%，加上级转移支付收入62734万元、上年结转5204万元后，收入总计102498万元。乡镇级（不含街道）一般公共预算支出85475万元，为预算数的147.9%，下降8.2%，加上解支出5885万元、安排预算稳定调节基金5502万元、结转下年5636万元后，支出总计102498万元。

桂溪街道一般公共预算收入3734万元，为预算数的99%，增长2.7%，加上级转移支付收入1795万元、上年结转176万元后，收入总计5705万元。桂溪街道一般公共预算支出4636万元，为预算数的94.9%，下降10.6%，加上解支出745万元、安排预算稳定调节基金54万元、结转下年270万元后，支出总计5705万元。

桂阳街道一般公共预算收入4946万元，为预算数的79.8 %，下降19.9%，加上级转移支付收入1207万元、上年结转84万元后，收入总计6237万元。桂阳街道一般公共预算支出3042万元，为预算数的74.2%，下降42.4%，加上解支出2456万元、安排预算稳定调节基金613万元、结转下年126万元后，支出总计6237万元。

县高新区收入总计50932万元，其中：税收收入42078万元（已扣除桂阳街道及澄溪镇体制定额基数2051万元）；政府性基金收入8854万元。按照工业园区财政预算管理体制，县级财政拨付高新区补助资金50932万元，其中：一般公共预算支出21701万元（包括一般公共服务支出8941万元、科学技术支出5600万元、社会保障和就业支出78万元、医疗卫生26万元、城乡社区支出4200万元、工业商业等支出2824万元、住房保障支出32万元）；政府性基金支出28731万元；国有资本经营预算支出500万元。

（六）重点报告事项

1.中央直达资金使用情况。2022年，我县获得中央直达资金97188万元，支出88372万元，结转8816万元。主要用于兜牢“三保”底线，落实“六稳”“六保”工作。

2.政府债务限额及余额情况。2021年底，我县政府债务余额1005793万元。2022年，新增政府债券238000万元、再融资债券115700万元，偿还政府债务本息153736万元（政府债券本金115700万元、政府债券息费36380万元、外债本息1656万元）。2022年底，政府债务余额1243400万元，未超过市上下达我县政府债务限额1244000万元，未发生债务违约情况，债务风险总体可控。

3.转移支付执行情况。

2022年，市对我县转移支付补助389128万元，增长22%，其中：一般性转移支付269920万元，增长18.7%；专项转移支付102753万元，增长45.3%；政府性基金16455万元，下降20.8%。

2022年，县级对乡镇（街道）转移支付支出71720万元，下降4.9%，其中：财政转移支付补助69002万元（调整工资转移支付补助3942万元、农村税费改革转移支付补助3886万元、社会保障和就业转移支付补助1470万元、县对乡镇（街道）完善财政体制补助27210万元、其他一般性转移支付补助3775万元、专项转移支付补助25453万元、政府性基金专项3255万元、国有资本经营预算专项11万元)；整合财政资金补助2718万元。

4.预备费使用情况。2022年，县级预算安排预备费7000万元，实际动用3872万元，主要用于疫情防控、森林防火等突发事件处理增加的支出。余额3128万元，按规定补充预算稳定调节基金。

5.预算稳定调节基金使用情况。2022年初，县级预算稳定调节基金余额21000万元，纳入2022年预算安排15000万元，主要用于平衡年初预算。年度执行中，动用6000万元用于平衡预算缺口。2022年底，按照相关规定补充预算稳定调节基金26165万元，其中：预备费结余3128万元；超收收入334万元；本级预算零结转15042万元。2022年末余额26165万元。

6.年终结转情况。2022年底，县本级一般公共预算结转48825万元，政府性基金预算结转6490万元，国有资本经营预算结转1万元，均为上级转移支付补助结转。

7.抗击新冠疫情保障情况。安排新冠肺炎疫情防控经费6997万元，主要用于核酸检测、隔离点建设及运行、方舱医院建设、医院设备购置等。由于更多的防疫资金支出在2022年年底，按财政支出程序，还有待对各支出事项进一步审核确认后，在2023年实现支付。

8.政府采购执行情况。政府采购项目204宗，采购审批预算金额102628万元，实际执行采购金额75965万元，节约财政资金26663万元，节约率35%。

9.预算绩效管理情况。项目支出预算公开评审370个，评审财政资金60530万元。跟踪监控项目支出656个，监控资金量282440万元。完成项目支出绩效自评1028个，自评资金406945万元。完成51个县级部门和26个乡镇（街道）的部门整体绩效自评，涉及资金644569万元。重点绩效评价项目8个，涉及资金37745万元。县一级预算单位整体绩效目标编制率及绩效信息公开率均达到100%。

二、2022年财政工作情况

2022年是垫江发展进程中极不平凡的一年。严峻的疫情、极端高温干旱天气等超预期因素，给经济社会发展带来了多重挑战。受此影响，财政平稳运行承压，收入来源减少，政府债务还本付息进入高峰期，收支矛盾突出，平衡压力加大。全县上下以迎接党的二十大和贯彻党的二十大精神为动力，坚持稳中求进工作总基调，坚决落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，有力应对各种超预期因素冲击，稳住经济大盘、稳住社会大局取得了实际成效。全县财政认真贯彻县委工作要求，严格落实县人大预算决议，坚持积极的财政政策提升效能、更加注重精准可持续，依法理财、科学理财、为民理财，为全县经济稳定恢复、民生政策及时兑现、社会大局保持稳定提供了财力支撑。

（一）主要工作情况

1.聚焦“开源”增收入。落实组合式税费支持政策，全年减免缓退税费52400万元，为市场主体注入新的活力。统筹推进土地出让、土地划拨、车位有偿使用、水库和殡仪馆经营权转让等资源资产盘活，创新推进工资统发代理银行选择、跨境赌博查处等非税征收工作，多渠道增加收入来源，壮大财政实力。强化激励约束，调动全县抢抓机遇，多争政策、项目和资金，2022年累计争取上级资金627128万元（含新增债券）。2022年一般公共预算收入完成210634万元，同比增长12.3%，增幅在全市排第8位，在渝东北三峡库区城镇群排第3位。

2.聚焦“节流”控支出。出台政府过“紧日子”十六条措施，严控无预算追加，强化预算刚性约束，大力压减非急需、非刚性支出。统筹2022年已下达预计无法支付或未分配下达的部分上级转移支付资金，全年压减统筹整合资金100679万元。全面清理代管资金账户、单位实体存款账户和临时机构两年以上存量资金，全年收回存量资金17410万元。调动社会、金融资本投入全县重大项目建设，用市场思维和市场规律来探索创新融资渠道，发挥财政资金的引导和政府投资的撬动作用。

3.聚焦“保重”兜“三保”。严格坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，2022年全县“三保”支出412170万元，保工资、保运转、保基本民生执行有力有效。2022年，县级对乡镇（街道）转移支付支出71720万元，确保基层财政运行平稳。卫生健康支出53861万元，保障病有所医。住房保障支出29372万元，保障住有所居。教育支出安排147723万元，保障幼有所育、学有所教。社会保障和就业支出99130万元，保障劳有所得、老有所养、弱有所扶。

4.聚焦“增效”抓改革。推进财政预算管理一体化改革，实现预算编制、执行、核算、决算等财政关键业务的横向整合。出台新一轮乡镇（街道）财政体制，进一步明确县级与乡镇的财权事权，切实增强基层“三保”能力。出台东部新区财政体制，建立“借钱、用钱、还钱”体制机制，增强东部新区发展动力。完成惠农资金“一卡通”改革，涉及24项惠农惠民政策资金全部实现一卡集成。优化预算内用款计划审批程序，优先兜牢“三保”，控制一般性支出额度，切实提高库款调度保障能力。制定出台预算绩效管理实施细则，落实内部督查机制，全面提升各类专项资金使用绩效。出台《国有资金投资建设项目竣工结算评审管理办法》，控制项目建设成本，提高政府投资效益。推进财经秩序专项整治，紧扣减税降费、国库管理、资产管理等七项重点任务，推进监督检查问题整改，进一步严肃财经纪律。开展全县2021年会计信息质量专项检查，及时发现和解决基层财务运行问题，规范财务管理。

5.聚焦“风控”化风险。围绕化解隐性债务、做大综合财力、严控新增债务、落实举债单位主体责任、完善运行调度机制等全面发力，全年化解隐性债务211696万元，2022年底政府综合债务率267.06%，债务风险总体可控。建立县属国有企业投融资及债务风险防控机制，实行投资、融资双预算管理，严控新增债务，有效降低融资成本。加强资产负债率、公司现金流等重点指标监测，建立还本付息“631”制度，平台公司全年无债务违约发生。盘活有效资产，有序注入平台公司，提升国有企业投融资能力。

（二）落实县人大预算决议和服务代表委员情况

1. 严格落实县人大预算决议。坚持依法行政、依法理财，认真执行《预算法》《预算法实施条例》《重庆市预算审查监督条例》等相关规定，严格按照县十八届人大一次会议批准的预算安排，以及县十八届人大常委会第一次、四次、五次、七次会议批准的预算调整方案，认真执行各项财政收支预算。依法向社会公开财政资金直达基层、政府采购、惠民惠农财政补贴等财税政策，以及稳经济大盘系列助企纾困政策，主动宣传政策、回应关切。

2.自觉接受人大、政协监督。完善工作联系报告制度，向县人大常委会议、县人大常委会主任会议，报告财政运行、债务防控、国有资产管理等情况，回答询问、接受监督、听取意见，并按照审议意见推进工作，提升财政资金和政策的效能。积极配合做好人大预算联网监督工作，灵活运用线上、线下监督平台，加强事前、事中、事后全过监督，持续加强和改进财政管理工作。在2023年预算编制过程中，邀请专家代表参与预算公开评审，累计审减部门预算2853万元。县人大财经委和县人大常委会预算工委提前介入预算审查，一起开门办预算，确保预算公开透明。

3.认真办理代表建议、政协提案。坚持把办理代表建议、政协提案作为做好财政工作的重要抓手。县“两会”期间，代表委员围绕增收节支、基层“三保”等提出了宝贵意见建议，财政主动沟通、充分吸纳、及时转化，有力提升了财政管理水平。县“两会”闭会后，财政办理建议提案69件，及时将代表委员关于科技创新、乡村振兴、预算绩效管理等意见建议，转化为支持科技创新、完善农业保险、提升财政管理水平等方面政策措施。

4.完善服务代表委员机制。建立服务代表委员长效机制，通过座谈、专题调研、定期走访、寄送资料等方式，主动向代表委员汇报预算执行、债务管控等情况，及时向代表委员报告财经形势和财政工作，提升财政服务代表委员工作水平。

2022年预算收支执行情况总体良好，财政收入好于预期，重点支出保障有力，财政管理提质增效，全县财政运行总体平稳。但也要清醒看到，当前预算执行和财政管理中还存在一些问题。少数单位过“紧日子”的思想还不够牢固。预算编制不够细化，预算约束力度不够，部分项目支出偏慢。一些部门预算绩效观念不强，重投入、轻绩效，绩效自评不够客观，绩效管理刚性约束不够。项目储备不足，一些项目前期工作不充分，影响预算执行进度。政府偿债进入高峰期，债务还本付息负担重，加之土地出让收入具有不确定性，潜在风险不容忽视。我们高度重视这些问题，将积极采取措施加以解决。

三、2023年工作安排

（一）2023年财政收支形势

疫情冲击下，外部环境更趋复杂严峻和不确定，国内经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大。从收入看，全县税收来源单一狭窄，可盘活的“三资”不断减少，土地出让市场不景气。经济恢复基础尚不牢固，减税降费政策也将减少财政收入，财政收入存在较大不确定性。从支出看，要实现“三保”兜底，满足不断增长的刚性支出，以及需承受以往年度整合的项目资金累积的支付压力，偿还高额的到期债务等，支出压力巨大。总体来看，今年全县财政收支形势仍然十分严峻，收支矛盾加剧，“紧平衡”特点进一步凸显。我们既要正视困难，也要坚定信心。我国经济韧性强、潜力大、活力足，党的二十大对全面建设社会主义现代化国家做出战略部署，为我国经济发展注入强劲动能。随着疫情防控措施不断优化，生产生活秩序加快回归正常，市场预期逐步好转，为财政平稳运行注入了源头活水，为做好财政工作增强了信心底气。

（二）2023年预算编制指导思想和财政工作总体要求

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政工作意义重大。

1.预算编制指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神，认真落实县委部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，持续提振信心，持续扩大内需，持续深化供给侧结构性改革，努力实现稳进增效、除险清患、改革求变、惠民有感，确保新时代新征程全面建设社会主义现代化新垫江开好局起好步。

2.财政工作的总体要求。一是落实税费支持政策，助企纾困解难。增强政策精准性针对性，突出对中小微企业、个体工商户以及特困行业的支持。促进企业转型升级和提升创新能力。二是规范预算管理，夯实财政收入。推进财税部门协同共治，提高收入征管规范化水平。加大“三资”盘活力度，大力实施耕地提质改造“旱改水”项目，加快推进土地出让和划拨地清理，切实增加本级可用财力。强化土地收入预期管理，防止土地收入大起大落。综合运用好政策性贷款、企业债券、融资租赁等方式，增强资金保障能力。三是坚持有保有压，优化支出结构。落实党政机关过紧日子要求，从严控制一般性支出，努力降低行政运行成本。加强财政平稳运行评估，强化资金有效统筹和库款合理调度，确保“三保”不出问题。四是深化财税体制改革，增强财政治理效能。优化预算管理制度，强化国有资产资本管理，加强财会监督，严肃财经纪律，全面提升财政管理现代化水平。五是着力遏增量化存量，防控政府性债务风险。加强财政承受能力评估，严格审查把关政府债券投资项目，增强投资有效性。压实各方责任，加大存量隐性债务化解力度。解决制止违法违规举债行为，加强政府融资平台管理，确保财政可持续和政府性债务风险可控。

四、2023年预算草案

（一）一般公共预算

1.全县一般公共预算。全县一般公共预算收入预计231700万元，同比增长10%，其中：税收收入预计133800万元，同比增长15%。加市级提前下达转移支付收入248262万元、调入预算稳定调节基金21169万元、调入政府性基金及国有资本经营预算资金270675万元、上年结转54857万元后，收入总计826663万元。全县一般公共预算支出预计801506万元，加上解市级支出23857万元、地方政府债券还本支出1300万元后，支出总计826663万元。（详见附表7）

2.县本级一般公共预算。县本级一般公共预算收入预计191876万元，同比增长14.6%，其中：税收收入预计94952万元，同比增长26.1%。加市级提前下达转移支付收入248262万元、乡镇（街道）上解收入9278万元、调入预算稳定调节基金15000万元、调入政府性基金及国有资本经营预算资金270675万元、上年结转48825万元后，收入总计783916万元。减上解市级支出23857万元、补助乡镇（街道）44297万元、债务还本支出1300万元后，县本级一般公共预算支出预计714462万元，比去年同期预算数增长26.2%（详见附表8）。其中：

——县本级一般公共服务支出36329万元。

——县本级公共安全支出20331万元。

——县本级教育支出安排139929万元。

——县本级科学技术支出安排8053万元。

——县本级文化旅游体育与传媒支出4653万元。

——县本级社会保障和就业支出87644万元。

——县本级卫生健康支出56267万元。

——县本级节能环保支出15178万元。

——县本级城乡社区事务支出74699万元。

——县本级农林水事务支出62240万元。

——县本级交通运输支出25684万元。

——县本级资源勘探工业信息等支出3311万元。

——县本级商业服务业等支出1620万元。

——县本级自然资源海洋气象等支出4337万元。

——县本级住房保障支出23176万元。

——县本级粮油物资储备支出84万元。

——县本级灾害防治及应急管理支出3312万元。

——其他支出124196万元。具体包括：绩效奖金和超额绩效清算经费71500万元、人员翘尾巴经费10000万元、列收列支经费24696万元、部门统筹资金预留15000万元、重点产业发展资金2000万元和重大项目前期工作经费1000万元。

——预备费8000万元。

——债务付息支出14996万元。

——债务发行费用支出4万元。

（二）政府性基金预算

1.全县政府性基金预算。全县政府性基金预算收入预计321600万元，主要是国有土地使用权出让收入以及城市建设配套费收入。加市级提前下达转移支付收入9099万元、上年结转8691万元、地方政府债券转贷收入160000万元后，收入总计499390万元。全县政府性基金预算支出预计238095万元，主要用于基础设施建设支出、市政建设、垃圾处理、园林绿化以及债务还本付息等，加调出资金261295万元后，支出总计499390万元。（详见附表9）